5 نوع برنامه بازنشستگی که باید بدانید در باره

شما احتمالاً با عباراتی مانند ۴۰۱(k) یا Roth IRA آشنا هستید که انواع برنامه های بازنشستگی هستند. ممکن است در مورد ویژگی‌های خاص این حساب‌ها یا نحوه پیروی آنها از قوانین خاصی که توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) برای محافظت از وجوه بازنشستگی شما تعیین شده است، کمتر مطمئن باشید.

می‌تواند گیج‌کننده‌تر شود زیرا برخی از این اصطلاحات همپوشانی دارند. برای مثال، برنامه بازنشستگی ۴۰۱(k) است یک طرح بازنشستگی معوق مالیاتی، یک طرح سهم تعریف شده و یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط به طور همزمان.

بیایید به برخی از انواع رایج برنامه‌های بازنشستگی نگاهی بیندازیم تا به شما کمک کند هنگام بحث درباره پس‌انداز بازنشستگی خود اعتماد به نفس بیشتری کسب کنید.

برنامه بازنشستگی معوق مالیاتی

برنامه بازنشستگی معوق مالیاتی به شما امکان می دهد پس انداز کنید برای آینده و به تعویق انداختن پرداخت مالیات تا زمان بازنشستگی. هر بهره ای که از سهم خود به دست می آورید تا زمان بازنشستگی به تعویق می افتد، زمانی که ممکن است در گروه مالیاتی پایین تری قرار داشته باشید و در مجموع باید مالیات کمتری بپردازید.

بسیاری از حساب های معوق مالیاتی دارای مزایای اضافی نیز هستند. کاهش درآمد مشمول مالیات خود در سالی که مشارکت داشته اید، زیرا می توانید با پول قبل از مالیات مشارکت داشته باشید. امیدواریم که در آوریل آینده صورتحساب مالیاتی کمتری برای شما به ارمغان بیاورد.

برنامه های بازنشستگی معوق مالیاتی می تواند شامل موارد زیر باشد:

• برنامه های بازنشستگی با حمایت کارفرما مانند حساب های ۴۰۱(k)، ۴۰۳(b) و ۴۵۷
• حسابهای بازنشستگی انفرادی سنتی (IRA)
• برنامه های بازنشستگی واجد شرایط و غیر واجد شرایط
• سالیانه های معوق مالیاتی
• حساب های پس انداز بهداشتی (HSA)
• SEP IRA
• SIMPLE IRA

مزایای این نوع حساب

درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد. حساب‌های معوق مالیاتی درآمد ناخالص شما را با مبلغی که مشارکت می‌کنید کاهش می‌دهد. این یک وقفه در مالیات بر درآمد شما برای سالی که در آن مشارکت می کنید، ایجاد می کند.

بعضی حساب‌ها دارای محدودیت‌های مشارکت بالایی هستند. در حالی که هر طرح دارای محدودیت‌ها و قوانین متفاوتی برای مشارکت است، معمولاً می‌توانید در حساب‌های معوق مالیاتی نسبت به حساب‌های بازنشستگی معاف از مالیات پس‌انداز کنید. به عنوان Roth IRA.

کارفرمایان می‌توانند مشارکت‌ها را مطابقت دهند. طرح‌های معوق مالیاتی که توسط کارفرما حمایت می‌شود، اغلب به کارفرمایان اجازه می‌دهد تا درصد معینی از سهم کارمند را در حساب‌های کارمند مشارکت دهند. این در اصل پول رایگان برای دارنده حساب است.

معایب این نوع برنامه بازنشستگی

مجازات خروج زودهنگام وجود دارد. به طور کلی، نمی‌توانید قبل از ۵۹ سال و نیم، بدون دریافت جریمه ۱۰ درصدی و پرداخت مالیات بابت برداشت، پول را از حساب معوق مالیاتی برداشت کنید. برای جریمه ۱۰ درصدی استثنائاتی وجود دارد، مانند خرید خانه برای اولین بار، هزینه های دانشگاه واجد شرایط یا هزینه های تولد یا فرزندخواندگی، اما همچنان باید برای انصراف مالیات بپردازید.

>شما باید حداقل توزیع های مورد نیاز (RMDs). بسته به حساب، ممکن است لازم باشد از ۷۲ سالگی (یا ۷۳ سالگی اگر بعد از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۲ ۷۲ ساله شده‌اید) RMD مصرف کنید. RMD ها حداقل مقدار پولی هستند که صاحبان حساب باید سالانه برداشت کنند تا برای همیشه از پرداخت مالیات بر وجوه بازنشستگی خود اجتناب کنند.

طرح بازنشستگی با سهم تعریف شده

یک طرح بازنشستگی با سهم تعریف شده، توسط کارفرما حمایت می شود حساب بازنشستگی که به کارکنان اجازه می دهد برای بازنشستگی پس انداز کنند. کارفرمایان همچنین می‌توانند سهم کارمندان را تا درصدی از حقوق کارمند تحت این نوع طرح بازنشستگی مطابقت دهند.

بسیاری از طرح‌های مشارکت تعریف‌شده مشمول مالیات معوق هستند، اما برخی از طرح‌های مشارکت تعریف‌شده، مانند Roth 401(k) ) به شما امکان می دهد پول پس از کسر مالیات را برای بازنشستگی پس انداز کنید. مانند یک حساب معوق مالیاتی، معافیت مالیاتی اولیه را دریافت نمی کنید. با این حال، از آنجایی که قبلاً مالیات بر سهم خود پرداخت کرده‌اید، تا زمانی که شرایط خاصی را برآورده کنید، مالیات بر توزیع یا سود به دست آمده را پرداخت نخواهید کرد.

نمونه‌هایی از طرح مشارکت تعریف‌شده عبارتند از: 

• برنامه های حمایت شده توسط کارفرما مانند ۴۰۱(k)، ۴۰۳(b) یا ۴۵۷
• Roth 401(k)s
• SEP IRA
• IRAهای ساده
• طرحهای اشتراک سود
• مالکیت سهام کارکنان (ESOP)

مزایای این نوع حساب

این نوع حساب دارای مزایای مالیاتی است. بسته به نوع حساب مشارکت تعریف شده، می‌توانید پول پیش از مالیات یا پس از مالیات پس‌انداز کنید. در حالی که هر نوع طرح پس‌انداز دارای مزایا و معایبی است، داشتن حساب‌های قبل و بعد از کسر مالیات در سبد بازنشستگی می‌تواند به شما در آمادگی بهتر برای بازنشستگی کمک کند.

کارمندان مسئول پول خود هستند. به‌عنوان مالک حساب، کارمند می‌تواند میزان مشارکت، تا سقف طرح، و نحوه سرمایه‌گذاری پول خود را انتخاب کند.

معایب این نوع طرح بازنشستگی

هیچ تضمینی وجود ندارد. با طرح های مشارکت تعریف شده، بار پس انداز بر دوش کارمند است. هیچ تضمینی وجود ندارد که سرمایه گذاری در حساب شما به اندازه ای که برای بازنشستگی شما نیاز است افزایش یابد. ممکن است مجبور شوید در دوران بازنشستگی با پول کمتری کار کنید یا با پول کمتری زندگی کنید.

تعریف شده است. برنامه بازنشستگی مزایا

برخلاف طرح‌های مشارکت تعریف‌شده، یک طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده، مبلغ ثابت و از پیش تعیین‌شده‌ای از پول یا مزایا را برای کارکنان در زمان بازنشستگی فراهم می‌کند. کارفرمایان مشارکت‌کنندگان اصلی هستند و از این طرح‌ها کسر مالیات دریافت می‌کنند، اگرچه ممکن است برخی از آنها نیاز به مشارکت داشته باشند.

به طرح های مزایای تعریف شده، مستمری نیز گفته می شود. کارمندان می توانند در اولین بازنشستگی یک مبلغ یکجا دریافت کنند یا یک پرداخت ماهانه معمولی را انتخاب کنند که عموماً تا پایان عمر ادامه دارد.

مبلغی که یک کارمند دریافت می کند بر اساس سابقه کار و حقوق محاسبه می شود. این نوع طرح بازنشستگی درآمد قابل پیش بینی و قابل اعتمادی را برای بازنشستگی فراهم می کند، اگرچه در دهه های اخیر بسیار کمتر رایج شده است.

طرح های مزایای تعریف شده عبارتند از: 

مزایای این نوع حساب

در دوران بازنشستگی درآمد تضمینی خواهید داشت. به عنوان یک کارمند، یک طرح مزایای تعریف شده مبلغ مشخصی را در دوران بازنشستگی ارائه می دهد که می توانید روی آن حساب کنید. لازم نیست خودتان آن را پس انداز کنید، و مبلغ سود شما به طور کلی محافظت می شود، صرف نظر از اینکه در اقتصاد بزرگتر چه اتفاقی می افتد.

کارفرمایان برای مشارکت‌ها کسر مالیات دریافت می‌کنند. کارفرمایان در طرح‌های مزایای تعریف‌شده یک کارمند مشارکت می‌کنند و ممکن است در اظهارنامه مالیاتی خود برای مبلغی که مشارکت می‌کنند، کسر مالیات دریافت کنند.

معایب این نوع طرح بازنشستگی

کارکنان کنترل محدودی دارند. به عنوان یک کارمند، هیچ نظری در مورد نحوه سرمایه‌گذاری پول در برنامه خود یا میزان دریافتی شما در زمان بازنشستگی ندارید.

راه اندازی و نگهداری آن پیچیده است. طرح های با مزایای تعریف شده نیاز به نظارت اداری زیادی دارد و بیمه می تواند تضمین کند که شرکت می تواند به پرداخت مزایای بازنشستگان ادامه دهد، حتی اگر بازار سهام سقوط کند. به همین دلیل، راه‌اندازی طرح‌های مزایای تعریف شده پرهزینه و زمان‌بر است و احتمالاً دلیل اصلی یافتن برنامه بازنشستگی خارج از نهادهای دولتی است.

برنامه بازنشستگی واجد شرایط

یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط یکی دیگر از حساب های بازنشستگی است که توسط کارفرما حمایت می شود، اما این می تواند یک سهم تعریف شده یا یک طرح با مزایای تعریف شده باشد. چیزی که یک طرح را واجد شرایط می کند این است که معیارهای تعیین شده توسط IRS و درآمد بازنشستگی کارمندان را داشته باشد. قانون امنیتی (ERISA). ERISA، یک قانون فدرال که در سال ۱۹۷۴ تصویب شد، حداقل استانداردها را برای اکثر برنامه های بازنشستگی که داوطلبانه تأسیس شده اند، تعیین می کند.

برنامه‌های بازنشستگی واجد شرایط می‌تواند شامل موارد زیر باشد:

• طرح‌های مشارکت تعریف‌شده:
  • طرح‌های حمایت شده توسط کارفرما مانند ۴۰۱(k)، ۴۰۳(b)، ۴۵۷ حساب
  • SEP IRA
  • SIMPLE IRA
  • اشتراک گذاری سود
  • ESOP
• طرح‌های مزایای تعریف‌شده:

مزایای این نوع حساب< /h3>

مزایای تبر برای کارمندان و کارفرمایان وجود دارد. یک حساب بازنشستگی واجد شرایط مزایای مالیاتی خاصی را به کارمندان و کارفرمایان ارائه می دهد. کارفرمایان می توانند تا سقف معینی کسر مالیات از مشارکت در حساب های کارمندان را دریافت کنند. کارمندان می‌توانند کمک‌های معوق مالیاتی (به طرح‌های سنتی ۴۰۱(k) یا سایر طرح‌های معوق مالیاتی) یا کمک‌های پس از مالیات (به Roth 401(k) یا حساب Roth متفاوتی که توسط کارفرما حمایت می‌شود) بپردازند.

<حمایت‌هایی برای شرکت‌کنندگان در طرح وجود دارد. ERISA از کارفرمایان می‌خواهد که به شرکت‌کنندگان طرح اطلاعاتی درباره ویژگی‌های طرح و بودجه، حداقل استانداردهای مشارکت و واگذاری و مسئولیت امانتداری به کسانی که برنامه‌های بازنشستگی را تنظیم و مدیریت می‌کنند، ارائه دهند. .

معایب این نوع برنامه بازنشستگی

اکثر حساب های IRA واجد شرایط نیستند. از آنجایی که یک برنامه بازنشستگی با حمایت کارفرما برای داشتن یک برنامه واجد شرایط الزامی است، اکثر IRA ها واجد شرایط نیستند. با این حال، استثنائاتی برای SEP و SIMPLE IRA وجود دارد زیرا کارفرمایان می توانند هر دو طرح را برای کارکنان خود تنظیم کنند و در آن مشارکت کنند. حتی اگر به طور رسمی واجد شرایط نیستند، IRA های سنتی و Roth دارای مزایای مالیاتی مشابه حساب های واجد شرایط هستند.

طرح بازنشستگی غیرمجاز

اگرچه سنتی و Roth IRA برنامه های بازنشستگی از نظر فنی فاقد صلاحیت هستند، این عبارت معمولاً به برنامه هایی اشاره دارد که عمدتاً برای پاداش یا تشویق مدیران ارشد در یک شرکت. برنامه های بازنشستگی غیر واجد شرایط نیازی به رعایت قوانین ERISA ندارند. بعلاوه، آنها معمولاً از مزایای مالیاتی مشابه یک طرح بازنشستگی واجد شرایط برخوردار نیستند.

بیشتر شرکت ها برنامه های بازنشستگی واجد شرایط مانند ۴۰۱(k)s را به عنوان بخشی از بسته مزایای خود برای همه کارکنان ارائه می دهند. از آنجایی که افراد پردرآمد ممکن است محدودیت‌های مشارکت خود را برای طرح‌های واجد شرایط به حداکثر برسانند یا برای طرح‌های دیگر بر اساس محدودیت‌های درآمدی واجد شرایط نباشند، کارفرمایان برنامه‌های بازنشستگی غیرمجاز را به عنوان پاداش اضافی و راهی برای حفظ کارکنان سطح بالا ارائه می‌کنند.

<برنامه‌های بازنشستگی غیر واجد شرایط عبارتند از:

• طرح‌های جبران خسارت معوق
• طرح‌های پاداش اجرایی
• طرح‌های بیمه عمر با دلار تقسیم شده
• طرح های جمع آوری گروهی

مزایای این نوع حساب

این یک ابزار نگهداری برای کارکنان با عملکرد بالا است. این طرح ها می توانند افراد با عملکرد بالا را برای پیوستن یا ماندن در یک شرکت ترغیب کنند.

بسته به طرح، معافیت‌های مالیاتی وجود دارد. طرح‌های غیر واجد شرایط ممکن است دارای همان نوع کسر مالیات برای مشارکت نباشند، اما بسیاری از طرح‌ها به کارمندان اجازه می‌دهند مالیات را تا زمان بازنشستگی به تعویق بیاندازند، زیرا ممکن است در گروه مالیاتی پایین‌تری قرار گیرند.

معایب این نوع برنامه بازنشستگی

تنها برای برخی از کارمندان باز است. طرح‌های فاقد صلاحیت معمولاً فقط برای تعدادی از کارمندان کلیدی که پاداش بالایی دریافت می‌کنند در دسترس است.

خط پایین

درک ویژگی‌های اساسی و اصطلاحات انواع مختلف حساب‌های بازنشستگی می‌تواند به شما در مدیریت مؤثرتر حساب‌هایتان کمک کند. شما احتمالاً فقط به برخی از این حساب ها نیاز دارید یا واجد شرایط آن خواهید بود. با این حال، ایده خوبی است که با یک متخصص مالیات یا بازنشستگی کار کنید تا به شما کمک کند تا بهترین بودجه را برای موقعیت خاص خود پیدا کنید.

عکس توسط GaudiLab/shutterstock.com