ملاحظات مالیاتی فروش کسب و کار

اگر چیزی را از طریق پیوندهای ما خریداری کنید، ممکن است ما از شرکای وابسته خود درآمد کسب کنیم. بیشتر بیاموزید.

اگر پیامدهای مالیاتی بالقوه فروش شما وجود دارد کسب و کار دلهره آور به نظر می رسد، اولین گام مهم انجام ارزیابی کسب و کار است.

این فرآیند ارزیابی کسب و کار نه تنها ارزیابی ارزش شرکت شما است، بلکه به تعیین قیمت فروش مناسب کمک می کند، بلکه همچنین یک ارزیابی است. ابزاری که می‌تواند به پیش‌بینی پیامدهای مالیاتی بالقوه فروش کمک کند.

ارزیابی، هنگامی که به طور موثر انجام شود، اغلب می‌تواند استراتژی‌هایی را برای کاهش بار مالیاتی شما، مانند زمان‌بندی استراتژیک فروش یا استفاده از برخی مقررات مالیاتی، کشف کند.

در طول این مقاله، ما تلاش خواهیم کرد تا درک جامعی از این ملاحظات به شما ارائه دهیم و به شما کمک کنیم تا تصمیمی آگاهانه در مورد فروش کسب و کار خود و پیمایش بالقوه بگیرید. پیامدهای مالیاتی.

با دانلود BizBuySell راهنمای فروش کسب و کار کوچک شما. یا اگر در حال خرید کسب و کار هستید، برای اطلاعات بیشتر، BizBuySell راهنمای خرید یک کسب و کار کوچک.

چگونه مالیات بر فروش کسب و کار اعمال می‌شود؟

بر اساس اصل سود سرمایه، یعنی اساساً سودی که از فروش کسب‌وکارتان به دست می‌آورید، از فروش کسب‌وکار مالیات گرفته می‌شود. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه با نرخ مالیات بر درآمد استاندارد شما مطابقت دارد و سود سرمایه را به عنوان شکلی از درآمد نشان می دهد.

نکته مهم است که مقدار سود سرمایه ممکن است بسته به درآمد دیگری که در طول سال مالیاتی به دست آورده‌اید، شما را به یک گروه مالیاتی بالاتر سوق دهد.

کسب سرمایه چیست؟

<به عبارت ساده، سود سرمایه به سود حاصل از یک سرمایه گذاری اشاره دارد که در این مورد، کسب و کار شماست. زمانی که فروش کسب‌وکار سود به همراه داشته باشد، این می‌تواند منجر به افزایش سرمایه شود، یا زمانی که منجر به کسری می‌شود، به زیان سرمایه منجر شود.

افزایش یا زیان سرمایه با تفاوت بین سرمایه‌گذاری اولیه شما در سرمایه‌گذاری ایجاد می‌شود. کسب و کار و قیمت نهایی فروش.

عوامل خاصی مانند استهلاک تجهیزات یا هزینه بهبود سرمایه، می توانند بر اندازه سود سرمایه و در نتیجه بدهی مالیاتی شما تأثیر بگذارند.

برای به عنوان مثال، اگر در ابتدا یک کسب و کار را به قیمت ۲۰۰,۰۰۰ دلار خریداری کرده باشید، ۱۰۰,۰۰۰ دلار اضافی برای ارتقاء سرمایه گذاری کرده اید و آن را به قیمت ۳۵۰,۰۰۰ دلار فروخته اید، سود سرمایه شما ۵۰,۰۰۰ دلار خواهد بود.

توجه به این نکته مهم است که نرخ مالیات بر عایدی سرمایه ممکن است بر اساس آن متفاوت باشد. در مدت زمان نگهداری سرمایه گذاری.

مالیات بر عایدی سرمایه در فروش یک کسب و کار

عواید سرمایه عموماً به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شود، اما IRS مرزی بین کوتاه مدت ترسیم می کند. و سود سرمایه بلند مدت برای کسانی که قبل از فروش کمتر از یک سال صاحب یک کسب و کار بوده اند، بر سود سرمایه شما با نرخ مالیات بر درآمد معمولی شما مشمول مالیات می شود.

اگر بیش از یک سال مالک کسب و کار هستید، نرخ مالیات بر سود سرمایه برای سود سرمایه بلندمدت اعمال می‌شود که در حال حاضر ۱۵% است.

استراتژی‌هایی مانند تعیین بخشی از قیمت فروش برای اعمال می‌شود. دارایی‌های تجاری مختلف، مانند موجودی کالا یا املاک، می‌توانند به کاهش صورت‌حساب مالیاتی شما کمک کنند.

این اغلب شامل فروش تدریجی دارایی‌های سرمایه‌ای در فروش اقساطی می‌شود و در نتیجه تأثیر مالیات فوری را کاهش می‌دهد.

>

به‌علاوه، در صورت سرمایه‌گذاری مجدد، برخی از عواید سرمایه می‌توانند واجد شرایط تعویق مالیاتی باشند، مانند ۱۰۳۱ مبادله در معاملات املاک و مستغلات.

۷ ملاحظات مالیاتی قبل از فروش یک تجارت

راهبردها و ملاحظات مالیاتی مختلف هنگام فروش کسب و کار خود وارد عمل شوید.

۱ . فروش سهام یا فروش دارایی؟

در فروش سهام، خریدار با خرید سهام فروشنده، سهام مالکیت آن کسب و کار را به دست می آورد. این روش معمولاً در معاملات مربوط به شرکت‌های C و شرکت‌های S، با توجه به ساختار آنها، استفاده می‌شود.

از طرف دیگر، فروش دارایی شامل واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای شرکت، از جمله دارایی فیزیکی مانند ساختمان‌ها و تجهیزات است که توسط تعریف ارزش نگهداری بیش از یک سال منفرد.

انتخاب بین فروش سهام یا فروش دارایی پیامدهای متفاوتی برای محاسبه و مالیات بر سود سرمایه دارد. دستورالعمل‌های نرخ سود سرمایه کوتاه‌مدت و بلندمدت به طور متغیر در معاملات سهام و دارایی اعمال می‌شود.

بنابراین، درک این تفاوت‌ها هنگام در نظر گرفتن کارآمدترین رویکرد مالیاتی برای فروش کسب‌وکارتان، بسیار مهم است.

انتخاب بین این دو نوع فروش می‌تواند به میزان قابل توجهی بر سود خالص حاصل از فروش تأثیر بگذارد و نیاز به برنامه‌ریزی دقیق مالی و مالیاتی را نشان می‌دهد.

۲٫ تعیین ارزش دارایی های تجاری

هنگام محاسبه ارزش دارایی های تجاری، مانند یک قطعه ماشین آلات، بسیار مهم است که هزینه های مربوطه را فراتر از قیمت خرید لحاظ کنید. این هزینه‌ها ممکن است شامل هزینه‌های نصب و آموزش کارکنان باشد.

نگه‌داری دقیق سوابق این هزینه‌ها می‌تواند به طور قابل توجهی به کاهش مالیات بر عایدی سرمایه شما کمک کند. با این حال، توجه به این نکته مهم است که هزینه‌های نگهداری معمول را نمی‌توان در این محاسبه لحاظ کرد.

درک و مستندسازی دقیق این هزینه‌ها هنگام آماده‌سازی برای فروش دارایی‌های تجاری شما ضروری است، زیرا می‌تواند به به حداقل رساندن بدهی‌های مالیاتی بالقوه کمک کند. .

۳٫ تخصیص قیمت خرید

تخصیص قیمت خرید یا PPA روشی است که صاحبان مشاغل برای محاسبه ارزش بازار منصفانه یک کسب و کار از آن استفاده می کنند. این استراتژی به ویژه در هنگام ادغام و ادغام رایج است.

خریدار قیمت خرید را بین دارایی‌ها و بدهی‌های مختلف شرکت «تخصیص» می‌کند. در همان زمان، فروشنده ارزش خالص دارایی‌ها را محاسبه می‌کند و از «حسابداری حسن نیت» برای فاکتور کردن ارزش دارایی‌های نامشهود، مانند نام و نشان تجاری، استفاده می‌کند.

این فرآیند به ارائه اطلاعات بیشتر کمک می‌کند. تصویر کاملی از ارزش کسب و کار علاوه بر این، یک PPA اغلب توسط مؤسسات بانکی مورد بازبینی قرار می گیرد تا صحت تخصیص را تأیید کند.

درک این فرآیند برای هر دو طرف درگیر بسیار مهم است، زیرا مستقیماً بر پویایی مالی تراکنش، از جمله مالیات، تأثیر می گذارد.< /p>

۴٫ نوع نهاد

درصد سودی که افراد در مشاغلی مانند مشارکت و شرکت‌های بزرگ دارند، هنگام فروش آن سود به عنوان درآمد حاصل از سرمایه تلقی می‌شود.

این یک جنبه اساسی مالیات بر کسب‌وکار است. قانونی که برای اشکال مختلف سازمان‌های تجاری اعمال می‌شود.

اما، پیامدهای مالیاتی بسته به نوع نهاد می‌تواند به‌طور قابل‌توجهی متفاوت باشد. به عنوان مثال، یک شرکت انفرادی ممکن است در مقایسه با یک شرکت با مسئولیت محدود یا یک شرکت با قوانین مالیاتی متفاوتی مواجه شود.

درک این تفاوت‌ها بسیار مهم است. این نه تنها بر نرخ مالیات بر عایدی سرمایه تأثیر می‌گذارد، بلکه بر برنامه‌ریزی مالی و فرآیند تصمیم‌گیری کلی هم برای صاحبان مشاغل و هم برای سرمایه‌گذاران بالقوه تأثیر می‌گذارد.

در اینجا یک مقایسه سریع وجود دارد:

< tr class="row-1 odd">

نوع نهاد	پیام مالیاتی در فروش	عواید سود سرمایه	یادداشت
C Corporation	سهامداران سود سرمایه را پرداخت می کنند وقتی سهام می فروشند اگر کل شرکت C فروخته شود، ممکن است مالیات بر شرکت اعمال شود.	مالیات بر عایدی سرمایه بر سود حاصل از فروش سهام اعمال می شود.	مالیات مضاعف می تواند اتفاق بیفتد: ابتدا در سطح شرکت، اگر شرکت دارایی های خود را بفروشد، و سپس در سطح فردی زمانی که سهامداران سهام خود را می فروشند.
S Corporation	معاملات را می توان به صورت سهام یا فروش دارایی ساختاربندی کرد. ساختار شرکتی می تواند دست نخورده باقی بماند، که به معنای هیچ پیامد مالیاتی اضافی برای شرکت نیست.	اگر فروش به عنوان سهام، مالیات بر عایدی سرمایه بر سود حاصل شده اعمال می شود. در فروش دارایی، ممکن است منجر به درآمد معمولی شود.	S شرکت ها مالیات عبوری را مجاز می دانند، به این معنی که درآمد، زیان، کسورات و اعتبارات شرکت می تواند به سهامداران منتقل شود. برای اهداف مالیاتی فدرال.
مشارکت	سود سرمایه ناشی از دارایی های مشارکت فرد است. یک فرد می تواند درصد سود مشارکت خود را به خریدار بفروشد.	مالیات بر عایدی سرمایه بر سود حاصل از فروش سود مشارکت اعمال می شود.	مالیات بر عایدی سرمایه بر شراکت‌ها می‌تواند با این واقعیت پیچیده شود که شراکت‌ها هم درآمد و هم سود سرمایه را بین شرکای خود توزیع می‌کنند، که ممکن است مالیات متفاوتی بر آنها تعلق گیرد.

۵٫ بورس‌های بدون مالیات

در بورس‌های بدون مالیات، خریدار سهام شرکت خود را با سهام شرکت دیگری مبادله می‌کند. این یک حرکت استراتژیک است که اغلب در دنیای تجارت استفاده می شود.

سهام مبادله شده باید بین ۵۰ تا ۱۰۰٪ از کل سهام متعلق به خریدار را تشکیل دهد. این راهی برای به دست آوردن یک شرکت بدون هزینه نقدی فوری است.

یک تغییر از این استراتژی شامل انتشار سهام جدید در ازای پول یا سایر اشکال دارایی توسط یک شرکت است.

این رویکرد است. انعطاف پذیر است و می توان از آن برای گسترش پایه سرمایه شرکت یا به دست آوردن دارایی ها یا خدمات ضروری استفاده کرد.

۶٫ نرخ‌های مالیات بر درآمد

نرخ‌های مالیات شخصی، به طور بالقوه تا ۳۷ درصد، می‌تواند از حداکثر نرخ سود سرمایه بلندمدت که در حال حاضر ۱۵ درصد تعیین شده است، تجاوز کند. علیرغم اینکه سود سرمایه با نرخ پایین‌تری مشمول مالیات می‌شود، همچنان درآمد محسوب می‌شود و می‌تواند بر مبنای مالیات اعمال‌شده برای مالیات‌های شخصی شما تأثیر بگذارد.

این جنبه، همراه با توانایی توزیع درآمد کسب‌شده در طول زمان، کمک می‌کند. به محبوبیت فروش اقساطی هنگام واگذاری دارایی.

اگرچه فروش اقساطی کاملاً معاف از مالیات نیست، روشی انعطاف‌پذیرتر و مالیات کارآمدتر برای دفع دارایی ارائه می‌دهد.

۷٫ ملاحظات ایالتی

صاحبان کسب و کارهای کوچک باید بدانند که تعهدات مالیاتی در سطح فدرال متوقف نمی شود. مالیات های ایالتی و محلی نیز می توانند نقش مهمی ایفا کنند.

برای مثال فلوریدا را در نظر بگیرید، جایی که ساکنان از فقدان مالیات بر درآمد شخصی لذت می برند. با این حال، شرکت‌های فلوریدا مشمول مالیات بر درآمد شرکتی می‌شوند، که برنامه‌ریزی مطابق با آن را برای صاحبان مشاغل ضروری می‌کند.< /p>

در مقابل، مکان‌هایی مانند شهر نیویورک چشم‌انداز مالیاتی متفاوتی را ارائه می‌کنند و مالیات بر درآمد شهری را بر سایر تعهدات ایالتی و فدرال تحمیل می‌کنند.

درک این تفاوت‌ها می‌تواند تا حد زیادی بر نتیجه مالی تأثیر بگذارد. هنگام فروش یک کسب و کار.

نکاتی برای صاحبان مشاغل کوچک

فرایند فروش یک کسب و کار می تواند پیچیده باشد، حتی زمانی که زمان و تلاش قابل توجهی را برای آن اختصاص داده باشید. ایجاد یک کسب و کار کوچک موفق.

پیمایش در این فرآیند پیچیده بسیار مهم است تا اطمینان حاصل شود که پس انداز احتمالی را در طول فروش از دست ندهید. بنابراین دانستن نحوه فروش یک کسب و کار بسیار مهم است. بهترین توصیه ما در اینجاست:

برای فروش کسب و کار خود یک مشاور مالیاتی استخدام کنید

استخدام یک مشاور مالیاتی می تواند ارزش بسیار زیادی داشته باشد، به خصوص اگر در آینده ای قابل پیش بینی برای فروش تجاری برنامه ریزی می کنید.

با مشارکت دادن آن‌ها در مراحل اولیه، می‌توانند شما را در مراحل بالقوه برای تغییر ساختار کسب‌وکارتان راهنمایی کنند تا حداکثر مزایای مالیاتی حاصل شود و بهتر برای فروش آماده شوید.

اگر کسب‌وکار شما است. یک مالکیت انفرادی است، دارایی ها را به صورت جداگانه بفروشید

برای مالکان انفرادی، فروش دارایی ها به صورت جداگانه می تواند یک استراتژی موثر باشد. این می تواند به حفظ درآمد سالانه شما در سطح ثابتی کمک کند و تضمین کند که درآمد مشمول مالیات شما ثابت است.

راهی برای مدیریت تعهدات مالیاتی بدون نوسانات شدید مالی ارائه می دهد.

فروش به کارمندان را در نظر بگیرید

انتقال کسب و کار شما به کارمندان از طریق فروش اقساطی بلند مدت یا طرح مالکیت سهام کارکنان می تواند یک رویکرد سودمند باشد. این فروش می تواند به همه کارکنان فعلی یا گروه منتخبی از پرسنل کلیدی تعمیم داده شود.

این نه تنها تداوم کسب و کار و امنیت شغلی کارمندان ارزشمند را تضمین می کند، بلکه به آنها امکان می دهد در آن نیز سهمی داشته باشند. موفقیت آینده کسب و کار.

درباره هدیه دادن مقداری از پول فروش کسب و کار به خانواده فکر کنید

توزیع بخشی از درآمد حاصل از فروش بین اعضای خانواده می تواند کار ظریفی باشد و ممکن است حتی دامن زدن به اختلافات خانوادگی. به عنوان مثال، اگر فقط یک کودک در کسب و کار شرکت داشته باشد، آیا باید تنها گیرنده هدیه باشد یا باید به طور مساوی بین همه خواهر و برادر تقسیم شود؟

آیا درآمد فقط برای اعضای مستقیم خانواده محافظت می شود، و اگر چنین است، آیا چنین شرایطی باید آیا در قراردادهای پیش از ازدواج بیان شده است؟

اینگونه تصمیمات به راهنمایی مشاوران مالیاتی و حقوقی نیاز دارد، به ویژه هنگامی که بچه‌های جوان به بازنشستگی می‌رسند و به استراتژی‌های خروج قوی نیاز دارند.

ساختار معامله به‌عنوان یک فروش اقساطی< /h3>

فروش اقساطی را می توان به دو روش اصلی ساختار داد:

<تامین مالی نقدی به علاوه فروشنده – خریدار قسمتی از قیمت فروش را پرداخت می کند و سفته ای را برای خرید اقساطی امضا می کند.
• کسب درآمد >– فروشنده به عنوان «مشاور» دستمزد می گیرد و ۲ تا ۳ سال در کسب و کار می ماند و حقوق می گیرد.

یک منطقه فرصت را در نظر بگیرید

شما می توانید سود سرمایه حاصل از فروش کسب‌وکارتان را ظرف ۱۸۰ روز پس از معامله در صندوق فرصت‌های واجد شرایط سرمایه‌گذاری کنید.

مزایا در طول زمان افزایش می‌یابد: اگر به مدت پنج سال نگهداری شود، ۱۰٪ از سود معاف از مالیات است. اگر به مدت هفت سال نگهداری شود، ۵٪ اضافی حذف می شود. پس از ده سال، کل سود معاف از مالیات است.

برنامه های بازنشستگی اهرمی به عنوان بخشی از فروش

اگر در آستانه بازنشستگی هستید، برنامه های بازنشستگی خود را در فروش تجاری بگنجانید. استراتژی می‌توانید بخشی از درآمد حاصل از فروش را به یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط مانند ۴۰۱(k) یا IRA کمک کنید.

این اقدام ممکن است بسته به نوع طرح و سن شما، مالیات آن وجوه را تا زمان بازنشستگی به تعویق بیندازد. برای درک پیامدها و مزایای این استراتژی و همچنین برای اطمینان از رعایت قوانین IRS و محدودیت های مشارکت، مشورت با یک مشاور مالی مهم است.

این رویکرد نه تنها به برنامه ریزی مالیاتی کمک می کند، بلکه شما را نیز ایمن می کند. فروش آینده مالی پس از کسب و کار.

آیا باید بابت فروش کسب و کارم مالیات پرداخت کنم؟ در درآمد حاصل از فروش با این حال، استراتژی‌هایی برای به تعویق انداختن تأثیر مالیات در چندین سال وجود دارد، مانند استفاده از فروش اقساطی برای دارایی‌های خاص.

میزان مالیات به ساختار کسب‌وکار شما بستگی دارد (تخصصی انحصاری، مشارکت، شرکت سهامی خاص) ، ماهیت دارایی های فروخته شده و سود حاصل از فروش. نرخ‌های مالیات بر اساس سود سرمایه بلندمدت و نرخ‌های درآمد معمولی متفاوت است.

چه مقدار مالیات بر فروش کسب‌وکارم می‌پردازم؟

مسئولیت مالیاتی شما به این بستگی دارد که آیا شما پرداخت نرخ سود سرمایه کوتاه مدت یا بلندمدت. نرخ کوتاه‌مدت با گروه مالیاتی شما مطابقت دارد، در حالی که نرخ بلندمدت بر اساس نرخ سود سرمایه، در حال حاضر ۱۵% است.

چگونه هنگام فروش یک تجارت از پرداخت مالیات اجتناب کنید؟

برای به حداکثر رساندن مالیات پس انداز، یک مشاور مالیاتی استخدام کنید که کدهای مالیاتی پویا را درک کند. چندین روش دیگر می‌تواند به کاهش مالیات‌ها کمک کند، از جمله:

همچنین می‌توانید مالیات‌ها را با موارد زیر کاهش دهید:

• فروش دارایی‌ها با استفاده از فروش اقساطی
• تامین مالی مالک
• هدیه دادن به خانواده
• فروش به کارکنان

در هنگام فروش کسب و کار چگونه سود سرمایه محاسبه می شود؟

سود سرمایه محاسبه می شود؟ با کسر قیمت اصلی خرید از قیمت فروش. راه‌های مختلفی برای کاهش صورت‌حساب مالیاتی‌تان وجود دارد، مانند درخواست کسر برای بهبود سرمایه و خرید تجهیزات.

اگر نهاد تجاری برای کمتر از یک سال نگهداری شود، مبلغ مالیات با گروه مالیات بر درآمد شخصی مالک مطابقت دارد. اگر مدت بیشتری نگه داشته شود، نرخ مالیات بر عایدی سرمایه فعلی، ۱۵ درصد، اعمال می‌شود.

چگونه می‌توانم فروش کسب و کار خود را در این مورد گزارش کنم. اظهارنامه مالیاتی؟

برای گزارش فروش کسب و کار خود در اظهارنامه مالیاتی، از فرم IRS T2125، بیانیه فعالیت های تجاری یا حرفه ای استفاده کنید. این فرم چارچوب لازم را برای مستندسازی دقیق فعالیت‌های تجاری و فروش شما فراهم می‌کند.

به اطلاعات دقیق درباره فروش، از جمله تاریخ، قیمت فروش، و هرگونه هزینه‌های مرتبط نیاز دارد. علاوه بر این، این فرم به شما امکان می دهد درآمد یا زیان ناشی از عملیات تجاری را قبل از فروش گزارش دهید.

مطمئن شوید که همه اطلاعات دقیق هستند تا ماهیت واقعی فروش کسب و کار را منعکس کنند.

< img data-ezsrcset="https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/07/selling-a-business-tax-irs-150x113.png 150w,https://smallbiztrends.com/ezoim /media.smallbiztrends.com/2023/07/selling-a-business-tax-irs-300x225.png 300w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/07/selling-a business-tax-irs-620x465.png 620w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/07/selling-a-business-tax-irs-660x495.png 660w, smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/07/selling-a-business-tax-irs-768x576.png 768w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbizt /selling-a-business-tax-irs.png 800w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" decoding="async" width="800" height="600" class="ezlazyload alignnone size- کامل wp-image-1239245" src="data:image/svg+xml,%3Csvg%20xmlns=%22http://www.w3.org/2000/svg%22%20width=%22800%22%20height=% 22600%22%3E%3C/svg%3E" alt="فروش مالیات کسب و کار" ezimgfmt="rs rscb12 src ng ngcb12 srcset" data-ezsrc="https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/rend.smallbiz com/2023/07/selling-a-business-tax-irs.png"/>

تصویر: $

---

بیشتر در: خرید یا فروش کسب و کار

---