قوانین مالیاتی برای ارزهای دیجیتال در کسب و کار شما
قوانین مالیاتی برای ارزهای دیجیتال در کسب و کار شما
براساس یک منبع، بیش از ۶۳۰۰ کسب و کار بیت کوین را به عنوان پرداخت در سال ۲۰۲۳ پذیرفتند که این رقم در سال ۲۰۲۲ سه برابر بود. نوشته روی دیوار است: پذیرش ارز دیجیتال به عنوان یک روش پرداخت در حال رشد است. از منظر مالیاتی چه معنایی برای کسب و کار شما دارد؟
اصول
IRS میگوید داراییهای دیجیتال – ارزهای دیجیتال، استیبل کوینها و توکنهای غیرقابل تعویض (NTF) – دارایی هستند و ارز نیستند. این چنین است، حتی اگر <برخی کشورهای خارجی آن را به عنوان پول قانونی می پذیرند. و برچسب – ارز مجازی، ارز دیجیتال، بیت کوین – بر روی رفتار مالیاتی تأثیری نمیگذارد.
از آنجا که داراییهای دیجیتال توسط IRS به عنوان دارایی تلقی میشوند، قوانین مربوط به معاملات دارایی وارد عمل میشوند. اطلاعات زیر بر اساس سوالات متداول IRS در مورد ارز مجازی.
توجه: قوانین مالیاتی برای دارایی های دیجیتال را با قوانین حسابداری اشتباه نگیرید. طبق اصول پذیرفته شده حسابداری (GAAP)، دارایی های دیجیتال به عنوان دارایی های نامشهود تلقی می شوند. آنها به بهای تمام شده در ترازنامه ثبت می شوند.
پرداخت برای کالاها و خدمات در دارایی های دیجیتال
اگر با استفاده از دارایی های دیجیتالی که در اختیار دارید، برای کالاها یا خدمات پرداخت می کنید، باید سود یا زیان تراکنش را محاسبه کنید. نکته مهم این است که بدانیم پرداخت بر اساس ارزش دارایی دیجیتال در زمان پرداخت و بر اساس دلار آمریکا تعیین می شود. بنابراین، این مبلغ به مقدار قابل کسر برای کالاها یا خدماتی که خریداری کردهاید میشود.< /p>
اگر به پیمانکاران مستقل ۶۰۰ دلار یا بیشتر در سال با استفاده از دارایی های دیجیتال پرداخت می کنید، همچنان باید به آنها و IRS گزارش شود. در فرم ۱۰۹۹-NEC. مجدداً، ارزش پرداختها را با استفاده از ارزش بازار منصفانه داراییهای دیجیتال در تاریخ پرداخت به دلار آمریکا محاسبه کنید.
دریافت پرداخت در داراییهای دیجیتال
<.اگر در جریان کسب و کار خود برای فروش کالا یا خدمات پرداختی دریافت می کنید، باید درآمد عادی را شناسایی کنید. در اینجا یک مثال اقتباس شده از دستورالعمل های فرم ۸۹۴۹:
یک وکیل خوداشتغال که خدمات حقوقی را برای مشتری انجام می دهد، یک واحد از دارایی دیجیتال را با ارزش بازار منصفانه دریافت می کند. ۱۰۰۰۰ دلار وکیل باید ۱۰۰۰۰ دلار را به عنوان درآمد خوداشتغالی برای اهداف مالیات بر درآمد گزارش کند. همچنین به عنوان درآمد خوداشتغالی برای اهداف مالیاتی خوداشتغالی تلقی می شود.
فرض کنید وکیل برای مدتی و چه زمانی در واحد نگهداری می شود. ارزش به ۱۲۰۰۰ دلار افزایش می یابد، وکیل آن را می فروشد. وکیل باید سود ۲۰۰۰ دلاری را گزارش کند (تفاوت بین مبنای – آنچه قبلاً به عنوان درآمد گزارش شده است – و آنچه دریافت شده است). سود یا زیان کوتاه مدت یا بلندمدت است، بسته به مدت زمانی که وکیل قبل از فروش در واحد نگه داشته است.
این رفتار مالیاتی حتی برای حداقل پرداخت برای کارهای کوچک (به عنوان مثال، دانلود یک برنامه و ارائه یک بررسی مثبت).
شرایط گزارش. کسب و کارهایی که پرداخت های نقدی بیش از ۱۰۰۰۰ دلار دریافت می کنند باید آنها را در فرم ۸۳۰۰ گزارش دهند و دارایی های دیجیتال برای این منظور “نقد” هستند. با این حال، IRS گفت گزارش در این فرم برای داراییهای دیجیتال تا زمانی که مقررات صادر نشده باشد، لازم نیست.
استفاده از داراییهای دیجیتال در فهرست حقوق و دستمزد
اگر دستمزدها در داراییهای دیجیتال پرداخت شود، غرامت مشمول مالیات بر ارزش بازار منصفانه داراییهای دیجیتال در تاریخ پرداخت محاسبه میشود. این همان مقداری است که در فرمهای W-2 کارمندان گزارش شده است.
این واقعیت که دستمزدها و حقوقها در داراییهای دیجیتالی پرداخت میشوند، قوانین مالیات بر استخدام را تغییر نمیدهد. کسر مالیات بر درآمد، و همچنین کسر سهم کارکنان از FICA، هنوز باید انجام شود. اگر دستمزد نقدی همراه با پرداخت با ارز دیجیتال وجود داشته باشد، می توان از قسمت نقدی غرامت کسر کرد. اگر نه، تصمیم بگیرید که چگونه با کسر مالیات برخورد کنید. مقررات میگوید: «اگر دستمزدها در ملکی غیر از پول پرداخت شود، کارفرما باید تمهیدات لازم را برای اطمینان از اینکه مقدار مالیاتی که باید کسر می شود برای پرداخت پولی در دسترس باشد، انجام دهد، اما مقررات نحوه انجام این کار را بیان نمی کند.
اهدای دارایی های دیجیتال
دوباره، قوانین دارایی وارد عمل می شوند. اهدای دارایی های دیجیتال به یک موسسه خیریه نیازی به شناسایی درآمد، سود یا زیان ناشی از معامله ندارد. اگر داراییهای دیجیتال بیش از یک سال نگهداری میشد، کسر کمک مالی، ارزش بازار منصفانه در زمان اهدا است. اگر یک سال یا کمتر برگزار شود، کسر کمک مالی کمتر از مبنای دارایی یا ارزش بازار منصفانه در زمان اهدا است.
قوانین اثبات معمول برای کمکها اعمال میشود. درخواست کسر مالیات اگر ارزش دارایی های دیجیتال ۵۰۰۰ دلار یا بیشتر باشد، به یک ارزیابی واجد شرایط نیاز دارید. IRS می گوید /a>s که ارزش در صرافی ارز دیجیتال به اندازه کافی خوب نیست. ارزیابی واجد شرایط لازم است.
نتیجهگیری
آنچه همه این قوانین مالیاتی نشان میدهند، نیاز به نگهداری سوابق عالی در هنگام خرید یا فروش داراییهای دیجیتال است. . اگر از QuickBooks Online استفاده میکنید، میتوانید یک حساب دارایی راه اندازی کنید برای ردیابی دارایی های دیجیتال. با CPA یا سایر مشاوران مالیاتی خود کار کنید تا مطمئن شوید که اطلاعات لازم را برای گزارش صحیح تراکنشهای دارایی دیجیتال خود در زمان مالیات حفظ میکنید.
و با نگاهی به آینده، گزارش اطلاعات بیشتری از تراکنشهای رمزنگاری وجود خواهد داشت. به مالیات دهندگان و IRS. کارگزاران ملزم خواهند بود درآمد ناخالص حاصل از فروش داراییهای دیجیتالی را که در تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۲۵ یا پس از آن به دست آوردهاند، و در سال بعد، گزارشهای اضافی براساس مبنای تعدیل شده و ویژگی سود یا زیان را گزارش کنند. با ما همراه باشید!
تصویر: $