تفاوت ساختار حقوقی: LLC و LLP – که برای آن مناسب است شما؟
تفاوت ساختار حقوقی: LLC و LLP – که برای آن مناسب است
شما؟
به عنوان یک کارآفرین، صاحب کسب و کار جدید یا سرمایه گذار، بازار، مشتریان و رقابت خود را درک می کنید. اما برای بسیاری، فرآیند انتخاب یک ساختار تجاری، مسیری ناآشنا برای پیمایش است. بنابراین تفاوت ساختار قانونی LLP در مقابل LLC چیست؟
این سؤال که آیا باید یک LLC یا LLP تشکیل داد، وقتی فهمیدید این دو نهاد چگونه ایجاد می شوند، چه کسی می تواند آنها را ایجاد کند، و چه حمایت های قانونی و مالیاتی را درک کردید، لازم نیست پیچیده شود. مزایایی که ارائه می دهند.
ابتدا، اجازه دهید با اصول اولیه شروع کنیم. LLC یک شرکت با مسئولیت محدود است. این یک نهاد حقوقی جداگانه است که از مالکان در برابر مسئولیتی که در شرکت (مشابه یک شرکت سهامی) وجود دارد محافظت می کند، در حالی که مزایای مالیاتی انتقالی یک شرکت یا مشارکت را نیز ارائه می دهد. LLC فاقد بسیاری از الزامات قانونی و تشریفات اداری است که بر شرکت ها حاکم است، مانند جلسات مدیران، الزامات سهامداران و غیره.
LLP (شرکت با مسئولیت محدود) یک شرکت تضامنی است که شرکای آن از سطوحی برخوردار هستند. حفاظت از مسئولیت شخصی مشابه LLC، LLP ترکیبی از هر دو شرکت و شراکت است تا بیشترین مزیت را برای حفاظت از مالیات و مسئولیت داشته باشد. LLP یک نهاد جداگانه برای اهداف مالیات بر درآمد نیست و سود و زیان به شرکا منتقل می شود.
LLC چیست؟
LLC، یا شرکت با مسئولیت محدود، است. شکلی انعطافپذیر از نهاد تجاری که حفاظت با مسئولیت محدود یک شرکت را با سادگی و مزایای مالیاتی یک مشارکت ترکیب میکند. صاحبان یک LLC به عنوان “عضو” نامیده می شوند و LLC می تواند متعلق به افراد، سایر LLC ها، شرکت ها یا حتی نهادهای خارجی باشد.
بر خلاف سهامداران یک شرکت، اعضای LLC معمولاً متعلق به LLC نیستند. شخصاً مسئول بدهی ها یا بدهی های شرکت است. این بدان معناست که داراییهای شخصی اعضا معمولاً در برابر طلبکاران تجاری محافظت میشود.
LLP چیست؟
LLP یا مشارکت با مسئولیت محدود، نوعی مشارکت است که در آن همه شرکا دارند. حفاظت با مسئولیت محدود این بدان معنی است که آنها تا حدودی از بدهی ها و تعهدات شراکت و همچنین از اقدامات سایر شرکا محافظت می شوند.
LLP معمولاً توسط متخصصانی مانند وکلا، حسابداران، و معماران استفاده می شود. جایی که هر شریک می تواند از دارایی های شخصی خود در برابر سهل انگاری احتمالی یا ادعاهای نادرست ناشی از اقدامات شریک دیگر محافظت کند.
تفاوت ساختار حقوقی: LLC و LLP< /h2>
کدامیک بهتر است: LLC یا LLP؟ برای تعیین اینکه چه چیزی برای شرکت شما بهتر است، بیایید تفاوتها را بررسی کنیم:
قوانین ایالتی
قبل از اینکه به تفاوتها بپردازیم، مهم است که بدانیم قوانین مربوط به LLP در ایالتهای مختلف بسیار متفاوت است. به طور کلی، شرکت های LLC می توانند توسط هر کسب و کار، شخص یا شخصی تشکیل شوند، در حالی که LLP ممکن است به متخصصان دارای مجوز مانند وکلا، پزشکان، مهندسان، معماران و حسابداران محدود شود. به عنوان مثال، در کالیفرنیا و نوادا، متخصصان دارای مجوز می توانند یک LLP تشکیل دهند، اما نمی توانند LLC تشکیل دهند. به همین دلیل است که یک شرکت حقوقی بزرگ تصمیم می گیرد یک LLP تشکیل دهد، زیرا آنها می توانند به عنوان LLP در هر ایالت فعالیت کنند، اما نمی توانند به عنوان یک LLC در هر ایالت فعالیت کنند.
شما نیاز دارید. برای تعیین قوانین خاص برای ایالت خود، با وزیر امور خارجه ایالت خود مشورت کنید.
حفاظت قانونی
هر دو LLC و LLP حفاظت از دارایی های شخصی را ارائه می دهند، اما ممکن است تفاوت های اساسی وجود داشته باشد. . به عنوان مثال:
- اعضای یک LLC از هرگونه بدهی یا بدهی کسب و کار محافظت می شوند. با این حال، اعضای یک LLC از مسئولیت عضو دیگر محافظت نمی شوند. اگر شخصی در یک LLC خطای مشتری را مرتکب شود که از نظر قانونی قابل اقدام است، LLC و همه اعضای آن میتوانند مسئول شناخته شوند.
- در مقابل، شرکای یک LLP میتوانند از مسئولیت یک عضو دیگر محافظت شوند. شریک در یک LLP شخصاً فقط در قبال سهل انگاری خود (یا شخصی که تحت نظارت مستقیم آنها کار می کند) مسئول است. این با مشارکت تضامنی متفاوت است که در آن هر یک از شرکا در قبال بدهی ها و تعهدات تجارت و همچنین قصور سایر شرکا مسئول هستند.
- در برخی ایالت ها، شریک در یک LLP هنوز هم می تواند شخصا باشد. مسئول انواع بدهی های مشارکتی، مانند تعهدات متعلق به وام دهندگان و طلبکاران. با این حال، برخی از ایالتها تنظیم میکنند که شرکا شخصاً مسئول چنین بدهیها و تعهداتی نیستند.
پیامهای مالیاتی
به طور کلی، هر دو شرکت LLC و LLP به کسب و کار نیازی به پرداخت ندارند مالیات بر درآمد بر سود آن؛ در عوض، هر گونه سود یا زیان کسب و کار به اعضا (LLC) یا شرکا (LLP) منتقل می شود.
در مقایسه، یک شرکت مالیات بر درآمد را بر درآمدهای تجاری خود می پردازد و سپس اگر این درآمدها به آنها تقسیم شود. مالکان، مالکان باید مجدداً در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود مالیات بر آنها بپردازند.
یک LLC تک عضوی یک مالکیت انحصاری در نظر گرفته می شود و عضو باید مالیات خوداشتغالی را بپردازد. توجه به این نکته مهم است که در حالی که اکثر شرکتهای LLC روش مالیات گذرا را انتخاب میکنند، برخی ممکن است تصمیم بگیرند که به عنوان یک شرکت مالیاتی دریافت کنند.
LLPها کاملاً به عنوان مشارکت در نظر گرفته میشوند و سود به شرکا منتقل میشود.
ساختار مدیریت
< /p>
روش مدیریت هر ساختار کسب و کار می تواند به طور قابل توجهی متفاوت باشد. در حالی که شرکتهای LLC با ساختار مدیریتی انعطافپذیر خود مزیتی را ارائه میدهند – اعضا خودشان میتوانند آن را مدیریت کنند یا میتوانند مدیران خارجی را منصوب کنند – شرکتهای LLP معمولاً همه شرکای خود را میبینند که شرکت را مدیریت میکنند، مگر اینکه توافق دیگری تنظیم شده باشد.
تصمیم گیری
درک فرآیند تصمیمگیری در هر ساختار کسبوکاری بسیار مهم است، زیرا میتواند جریان و سرعت عملیات، استراتژیهای رشد و وظایف روزمره را تعیین کند. هر دو LLC و LLP در مورد نحوه تصمیم گیری ویژگی های منحصر به فردی دارند:
- LLC:
- توافقنامه عملیاتی : این سند حیاتی معمولاً روند تصمیم گیری را با جزئیات مشخص می کند. میتواند مشخص کند که چه کسی تصمیم میگیرد، چه زمانی تصمیمگیری میشود، و چگونه نظرات اعضا سنجیده میشود.
- مالکیت اکثریت: اغلب، کسانی که اکثریت سهام را در LLC دارند، دارای یک صدای بلندتر این میتواند منجر به تصمیمگیریها با اکثریت آرا شود، اگرچه همیشه اینطور نیست.
- تصمیمهای اتفاق نظر: برای برخی از انتخابهای حیاتی، مانند اصلاح توافقنامه عملیاتی یا اضافه کردن به عنوان یک عضو جدید، بسیاری از LLCها نیاز به یک تصمیم متفق القول دارند.
- مدیران: اگر LLC ساختار مدیریت شده توسط مدیر را انتخاب کند، تصمیمات روزانه ممکن است توسط مدیران تعیین شده گرفته شود. در حالی که تصمیمات مهم هنوز بر عهده اعضاست.
- LLPs:
- Equal Say: به طور معمول، هر شریک در یک LLP صدای برابری دارد، که یک محیط تصمیم گیری مشترک را تقویت می کند.
- قرارداد مشارکت: این معادل LLP با قرارداد عملیاتی برای شرکت های LLC است. میتواند استثناهایی را برای قاعده گفتن مساوی ایجاد کند یا نحوه حل تعارضات در تصمیمگیری را مشخص کند.
- قدرت وتو: برخی از قراردادهای مشارکت ممکن است به شرکای خاصی قدرت وتو بدهد. تصمیمگیریها، بهویژه در زمینههای تخصصی یا نگرانیشان.
- تصمیمهای کمیته: LLPهای بزرگتر ممکن است کمیتههایی را برای بخشها یا تصمیمهای خاص تشکیل دهند. به عنوان مثال، یک کمیته ممکن است بر استخدام نظارت کند، در حالی که کمیته دیگری به مشارکت یا توسعه رسیدگی میکند.
هزینههای راهاندازی
تصمیم برای تشکیل یک LLC یا LLP نه تنها در مورد درک تمایزات عملیاتی بلکه در مورد برآورد هزینه های اولیه است. قوانین ایالتی تأثیر زیادی بر این هزینه ها دارد. راهاندازی یک LLC معمولاً مستلزم هزینهای برای تشکیل پرونده است که بسته به ایالت میتواند از ۵۰ تا ۵۰۰ دلار متغیر باشد.
در مقابل، LLP که اغلب توسط متخصصانی مانند وکلا یا پزشکان ایجاد میشود، ممکن است با آن مواجه شوند. هزینه های اضافی مربوط به مجوز یا اعتبار حرفه ای. بهعلاوه، برخی از ایالتها الزامات انتشار دارند که در آن تشکیل نهاد باید در روزنامههای محلی اعلام شود و به هزینه راهاندازی اضافه میشود.
نیازهای سالانه
هزینههای عملیاتی به پایان نمیرسد. پس از تأسیس اکثر ایالتها از شرکتهای LLC میخواهند که گزارش سالانه یا دوسالانه ارائه دهند که اغلب همراه با هزینه است. این گزارش معمولاً ایالت را در مورد جزئیات کلیدی کسبوکار، مانند آدرسها یا ساختار مدیریت، بهروزرسانی میکند.
از سوی دیگر، LLPها، بهویژه آنهایی که در حرفههای دارای مسئولیت بالا هستند، ممکن است الزامات بیمه سختتری داشته باشند تا حفاظت از مسئولیت خود را حفظ کنند. . این امر میتواند منجر به افزایش هزینههای سالانه شود.
در حالی که شرکتهای LLC در اکثر ایالتها با این تعهدات گزارشدهی مواجه هستند، برخی از ایالتها از LLP معاف میشوند، در حالی که برخی دیگر چنین نیستند.
وجود
مدت زمان وجود یک واحد تجاری می تواند به طور قابل توجهی متفاوت باشد. برای شرکتهای LLC، بسیاری از ایالتها وجود دائمی را اعطا میکنند و به آنها اجازه میدهند تا به طور نامحدود فعالیت کنند، مگر اینکه توسط اعضا منحل شوند.
قرارداد عملیاتی، یک سند حاکم برای یک LLC، میتواند تاریخ یا رویداد انحلال خاصی را مشخص کند. در مقابل، LLP ها اغلب وجود شکننده تری دارند.
خروج، مرگ یا ناتوانی یک شریک می تواند باعث انحلال شود، مگر اینکه توافق آنها حاوی مقرراتی برای مدیریت چنین سناریوهایی باشد. این شکنندگی نیاز به برنامه ریزی دقیق برای تداوم در مورد LLP ها دارد.
فرایند انحلال
سفر برای بستن یک تجارت چند وجهی است و می تواند از نظر عاطفی مالیات داشته باشد. هر دو LLC و LLP برای انحلال نیاز به یک رویکرد ساختاری دارند. در ابتدا، واحد تجاری باید هر گونه بدهی و تعهدات معوق را تسویه کند.
سپس دارایی ها بر اساس ساختار توافق شده بین اعضا یا شرکا توزیع می شود. به دنبال این ، مستندات رسمی ، که اغلب به عنوان “مقالات انحلال” نامیده می شوند ، باید به دولت ارائه شوند و نشانگر پایان تجارت باشد. عدم پیروی از فرآیندهای انحلال مناسب میتواند منجر به ادامه بدهیهای مالیاتی یا حتی عواقب قانونی شود.
برای شرکتهای LLP، استراتژی خروج میتواند بسیار ظریفتر باشد، بهویژه زمانی که مجوزهای حرفهای و تعهدات مشتری جاری را در نظر میگیریم.
مزایا و معایب LLP در مقابل LLC
llp (مشارکت با مسئولیت محدود) ) | ||||
---|---|---|---|---|
مزایا | ||||
محافظت در برابر تعهدات شرکای دیگر | ساختار مدیریت انعطاف پذیر | |||
به طور معمول ، بدون مالیات مضاعف (عبور از طریق) < /td> | مالیات عبور از طریق (از مالیات مضاعف خودداری کنید) “column-1″/> | داراییهای شخصی هر شریک محافظت میشود | حفاظت با مسئولیت محدود برای اعضا | |
مناسب برای گروه های حرفه ای (پزشکان ، وکلا) | مناسب برای انواع مختلف تجارت | |||
می تواند به طور مساوی در میان شرکا تصمیم گیری کند | می توانید انتخاب کنید که به عنوان یک شرکت مالیات بگیرید | |||
مضرات | ||||
اغلب به حرفه های خاصی محدود می شود | پیامدهای مالیاتی خود اشتغالی بالقوه | |||
همه ایالت ها سطح یکسانی از حمایت از مسئولیت ارائه نمی کنند | برخی ایالت ها ممکن است هزینه ها یا مالیات های اضافی را اعمال کنند | |||
ممکن است نیاز به پوشش بیمه گسترده داشته باشد | پیچیدگی های ممکن در عملیات چند حالته | |||
انحلال ممکن است با تغییرات شریک اتفاق بیفتد مگر اینکه مشخص شود | اعضا ممکن است در تصمیم گیری ها حرف یکسانی نداشته باشند مگر اینکه مشخص شود | |||
توزیع سود نابرابر، مگر اینکه مشخص شود | r |
کاوش در تفاوت های مالیاتی: LLC در مقابل LLP
درک تفاوت های ظریف در رفتار مالیاتی برای شرکت های LLC و LLP بسیار مهم است. برای انتخاب آگاهانه در مورد ساختار کسب و کار خود. در اینجا به بررسی نحوه مالیات بر این نهادها و پیامدهای آن برای کسب و کار شما می پردازیم:
- انعطاف پذیری طبقه بندی مالیات برای شرکت های LLC: یکی از مهم ترین مزایای LLC این است که انعطاف پذیری طبقه بندی مالیاتی آن به طور پیشفرض، یک LLC به عنوان یک نهاد انتقالی مشمول مالیات میشود، به این معنی که سود و زیان به اعضایی منتقل میشود که آنها را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش میدهند. با این حال، یک LLC همچنین می تواند به عنوان یک شرکت مالیاتی دریافت کند و مزایای مالیاتی بالقوه را تحت شرایط خاص ارائه دهد.
- ملاحظات مالیاتی خوداشتغالی: برای اعضای LLC، خوداشتغالی مالیات یک ملاحظه حیاتی است. از آنجایی که سود حاصل از LLC به عنوان درآمد کسب شده در نظر گرفته می شود، اعضا باید مالیات خوداشتغالی را بپردازند که تامین اجتماعی و مدیکر را پوشش می دهد. این می تواند هزینه قابل توجهی باشد، و برنامه ریزی برای آن در مدیریت مالی ضروری است.
- درمان مالیاتی LLP: شرکت های LLP همیشه به عنوان نهادهای انتقالی مشمول مالیات می شوند، به این معنی که شرکای منفرد خود را گزارش می کنند. سهم سود و زیان در اظهارنامه مالیاتی شخصی آنها. برخلاف برخی از اعضای LLC، شرکای یک LLP مشمول مالیات خوداشتغالی بر روی سهم خود از سود نیستند و به طور بالقوه مزیت مالیاتی ارائه میدهند.
- کسورات و کمک هزینهها: هر دو شرکت LLC و LLP ها می توانند از کسرهای مختلف تجاری مانند هزینه های عملیاتی، حقوق کارمندان و سایر هزینه های مربوط به تجارت بهره مند شوند. درک این کسرها و نحوه اعمال آنها برای هر نهاد می تواند به طور قابل توجهی بر بدهی مالیاتی شما تأثیر بگذارد.
- ملاحظات مالیاتی در سطح ایالت: رفتار مالیاتی برای شرکت های LLC و LLP می تواند به طور قابل توجهی در سطح ایالت متفاوت باشد. . برخی از ایالت ها مالیات یا هزینه های اضافی را بر این نهادها تحمیل می کنند، در حالی که برخی دیگر مزایای مالیاتی ارائه می دهند. درک پیامدهای مالیاتی خاص دولت برای ساختار کسب و کار انتخابی شما بسیار مهم است.
- برنامه ریزی برای بهره وری مالیاتی: برنامه ریزی مالیاتی موثر برای هر دو شرکت LLC و LLP حیاتی است. این شامل درک پیامدهای مالیاتی تصمیمات تجاری، مانند توزیع و تخصیص سود و زیان، و استفاده از استراتژی های صرفه جویی مالیاتی متناسب با ساختار هر واحد تجاری است.
- مشاوره مالیاتی حرفه ای >: با توجه به پیچیدگی قوانین مالیاتی و تنوع آنها بر اساس ایالت، مشاوره با یک متخصص مالیاتی به شدت توصیه می شود. یک حسابدار یا مشاور مالیاتی واجد شرایط میتواند مشاوره مناسب ارائه دهد، از انطباق و بهینهسازی کارایی مالیاتی برای LLC یا LLP شما اطمینان حاصل کند.
خط نهایی
با ترکیب برخی از ویژگیها LLC و LLP مزایای قانع کننده ای را برای شرکت های جدید ارائه می دهند. در حالی که هر دو نهاد دارای مزایای مالیاتی متمایز هستند، تنها LLP ها به شرکا در برابر اقدامات شریک دیگر محافظت قانونی می کنند. به همین دلیل، LLP برای گروهی از متخصصان که قصد دارند فعالانه در شرکت مشارکت کنند، بهتر است.
اگر در حال ایجاد یک کسب و کار هستید، ابتدا به قانون ایالتی خود نگاهی بیندازید تا مشخص کنید کدام نهاد است. در ایالت شما و همچنین قوانین ایالتی در مورد مسئولیت شخصی برای هر نهاد مجاز است.
تصمیم عکس از طریق Shutterstock