کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) چیست و آیا می توانید آن را ادعا کنید؟
کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) چیست و
آیا می توانید آن را ادعا کنید؟
آیا کنجکاو هستید که کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) چیست و آیا می توانید از آن استفاده کنید یا خیر؟ اگر چنین است، این مقاله مروری عمیق از کسر QBI ارائه میکند و به این سؤال اساسی پاسخ میدهد: «آیا میتوانم آن را ادعا کنم؟»
با توجه به ماهیت پیچیده آن، درک چگونگی به حداکثر رساندن کسر مالیات بر درآمد کسب و کار با کسر QBI باید برای هر فردی که خوداشتغال است اولویت اصلی باشد.
در اینجا همه چیز را در مورد آن بیاموزید، از آنچه به عنوان درآمد کسب و کار واجد شرایط است تا زمانی که می توانید از این کسر استفاده کنید و موارد دیگر. بیایید شیرجه بزنیم!
کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط چیست؟
کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) ) یک کسر مالیات است که اخیراً ایجاد شده است که به مشاغل اجازه می دهد تا ۲۰٪ از درآمد خود را کسر کنند. این کسر برای شرکتهای انحصاری، شراکتها، شرکتهای S، تراستهای خاص و داراییها اعمال میشود.
QBI تحت قانون کاهش مالیات و مشاغل سال ۲۰۱۷ معرفی شد، که به دنبال ارائه تخفیفهای مالیاتی برای مشاغل و افراد بود. کاهش مالیات بر درآمد و معرفی سایر مشوقها.
QBI به ترویج سرمایهگذاری تجاری و تحریک رشد اقتصادی در سراسر ایالات متحده کمک کرده است.
چگونه کار می کند؟
کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) یک مزیت عالی برای صاحبان مشاغل کوچک است و فرصتی را برای کسر تا ۲۰٪ از درآمد آنها فراهم می کند.
این کسر می تواند برای کاهش درآمد مشمول مالیات شما و در نتیجه کاهش درآمد استفاده شود. بدهی مالیاتی کلی شما در اینجا به طور کامل نحوه عملکرد QBI آورده شده است:
- واجد شرایط بودن: QBI برای مالکان انحصاری اعمال می شود ، شراکت ها، شرکت های S، تراست های معین، و دارایی ها.
- محدودیت های درآمد: این کسر محدود به مشاغلی است که درآمد مشمول مالیات آنها کمتر از ۱۷۰۰۵۰ دلار برای یک نفر یا ۳۴۰۱۰۰ دلار برای پرونده های مشترک است.< /li>
- انواع درآمد: QBI در مورد درآمد کسب و کار ناشی از فعالیتهایی مانند تجارت یا فعالیتهای تجاری که افراد در آن مشارکت مادی ندارند اعمال میشود.
- مقادیر. کسر شده: کسب و کارها می توانند تا ۲۰ درصد از درآمد خود را کسر کنند با استثنائات خاصی مانند برخی از شراکت های تجاری عمومی.
چه نوع کسب و کار می تواند کسر QBI را درخواست کند؟
کسر QBI برای هر تجارت یا تجارت خدمات مشخص (SSTB) با درآمد مشمول مالیات تحت محدودیتهای مشخص شده است. بیایید نگاهی به انواع کسبوکارهایی بیندازیم که میتوانند این کسر را درخواست کنند:
< span class="ezoic-ad ezoic-at-0 medrectangle-4 medrectangle-4340 adtester-container adtester-container-340" data-ez-name="smallbiztrends_com-medrectangle-4">
Sole Proprietorships
مالکیت انحصاری کسب و کاری است که تحت مالکیت و اداره یک فرد است. این نوع کسبوکار نیازی به ثبت ندارد و میتواند در اکثر ایالتها بدون مدارک یا اسناد کمی ایجاد شود.
مشارکتها
مشارکت ها کسب و کارهایی هستند که متعلق به دو یا چند نفر هستند. راه اندازی و مدیریت این نوع کسب و کار به طور کلی آسان تر از یک شرکت است.
S Corporations
شرکت S نوعی از نهاد تجاری است که حفاظت با مسئولیت محدود به مالکان خود و همچنین مزایای مالیاتی خاصی ارائه میکند.
اعتماد و املاک خاص
تراست موجودیتی است که کنترل و مدیریت می کند دارایی به نفع شخص ثالث دارایی، شخصیت حقوقی است که هنگام فوت یک فرد ایجاد می شود، که شامل دارایی ها و بدهی های او می شود.
محدودیت های مالیاتی و درآمد مشمول مالیات
اظهارنامه مالیاتی شخصی شما تعیین می کند که آیا واجد شرایط هستید یا خیر کسر QBI، و همچنین مقداری از آن که میتوانید ادعا کنید.
محدودیت های مالیاتی و محدودیت درآمد مشمول مالیات بر اساس وضعیت پرونده و سایر عوامل متفاوت است. در اینجا دو جدول در مورد محدودیتهای درآمد مشمول مالیات برای سالهای ۲۰۲۲ و ۲۰۲۳ آمده است:
وضعیت پرونده | محدودیت کلی درآمد مشمول مالیات | کسر موجود |
---|---|---|
کمتر از ۱۷۰۰۵۰ دلار | ۲۰% | |
مجرد | ۱۷۰۰۵۰$ تا ۲۲۰۰۵۰ | |
تک | بیش از ۲۲۰۰۵۰ دلار | بدون کسر برای SSTB |
پرونده مشترک متاهل | کمتر از ۳۴۰۱۰۰ دلار | ۲۰% duction |
پرونده مشترک متاهل | $۳۴۰,۱۰۰ تا $۴۴۰,۱۰۰ | کسر جزئی برای SSTB |
پرونده مشترک متاهل | بیش از ۴۴۰۱۰۰ دلار | بدون کسر برای SSTB |
وضعیت پرونده | محدودیت کلی درآمد مشمول مالیات | کسر موجود |
---|---|---|
مجرد | ۲۰% | |
تک | ۱۸۲۱۰۰$ تا ۲۳۲۱۰۰ | کسری جزئی tion برای SSTB |
تک | بیش از ۲۳۲۱۰۰ دلار | بدون کسر برای SSTB |
پرونده مشترک متاهل | کمتر از ۳۶۴۲۰۰ دلار | ۲۰% کسر |
پرونده مشترک متاهل | ۳۶۴,۲۰۰ تا ۴۶۴,۲۰۰ دلار | کسر جزئی برای SSTB |
پرونده مشترک متاهل | بیش از $۴۶۴,۲۰۰ | بدون کسر برای SSTB |
چه چیزی در درآمد کسب و کار واجد شرایط گنجانده نشده است؟
درآمد کسب و کار واجد شرایط یک کسر ارزشمند است در ممکن است میزان مالیات بدهی هنگام تشکیل پرونده را کاهش دهد.
اما، موارد و انواع خاصی از درآمد وجود دارد که ممکن است واجد شرایط این کسر نباشد. . این موارد عبارتند از:
- درآمد حاصل از فعالیتهای غیرفعال – فعالیتهای غیرفعال به فعالیتهایی اطلاق میشود که مالیاتدهنده در آن کسبوکار مشارکت مادی ندارد، مانند درآمد اجاره یا سرمایهگذاری.
- درآمدهای غیر تجاری یا غیر تجاری – این شامل مواردی مانند درآمد سود یا سود سهام، عایدی سرمایه، نفقه دریافتی، برخی برندههای قمار و سایر منابع غیر تجاری میشود.< /li>
- غرامت معقول – غرامت معقول از یک شرکت S از QBI مستثنی است، اما هزینه های تخصیص یافته مانند بیمه درمانی و کمک های بازنشستگی را می توان از QBI کسر کرد تا بدهی مالیاتی جبران شود.
- پرداخت های تضمین شده برای خدمات ارائه شده – اگر شریکی خدماتی را به شراکت یا LLC ارائه دهد، هر گونه پرداخت تضمین شده ای که دریافت می کند به عنوان درآمد W-2 در نظر گرفته می شود و برای کسر QBI واجد شرایط نیست.
- سود سرمایه – سود سرمایه، سود حاصل از فروش سرمایه گذاری هایی مانند سهام و اوراق قرضه. این سودها نیز واجد شرایط کسر QBI نیستند.
محدودیت های کسر QBI
کسر QBI ممکن است باعث صرفه جویی مالیاتی قابل توجهی برای مشاغل شود، اما محدودیت های خاصی وجود دارد که می تواند میزان پس انداز حاصل از این کسر را محدود کند. در زیر تعدادی از محدودیت های اصلی آورده شده است:
محدودیت دستمزد
بالاتر حقوق بگیران، به این معنی که درآمد بیش از ۱۷۰,۰۵۰ دلار برای افراد مجرد یا ۳۴۰,۱۰۰ دلار برای ثبت نام مشترک متاهل، ممکن است مشمول محدودیت های محدودیت دستمزد باشند که می تواند واجد شرایط بودن کسر QBI را کاهش یا حذف کند.
سقف ۲۰%
به طور کلی، کسر QBI از ۲۰% موارد واجد شرایط تجاوز نمی کند. درآمد ضروری در حالی که این به طور کلی برای مشاغل و افراد خوداشتغال مفید است، همچنین به این معنی است که محدودیتی برای مقداری که می توان از درآمد مشمول مالیات کسر کرد وجود دارد.
حتماً در مورد نحوه ثبت مالیات بر خوداشتغالی و همچنین بهترین مالیات نرم افزاری برای خوداشتغالی برای اطمینان از پرداخت صحیح مالیات خوداشتغالی. ممکن است ایالت شما یکی نداشته باشد.
الزامات تجمع< /h3>
IRS از برخی از مشاغل یا مشاغل میخواهد که درآمدهای خود را هنگام استفاده از کسر QBI با یکدیگر ترکیب کنند تا از کسرهای بیشازحد جلوگیری شود.
این شامل چندین نهاد متعلق به یک پروندهدهنده بازگشت مشترک است. همچنین یک شراکت و شرکت S متعلق به یک فرد.
قوانین استخدام
کارفرمایانی که مزایای کارمندان مانند بیمه درمانی و برنامههای بازنشستگی را ارائه میدهند، ممکن است قوانین پیچیدهتری در مورد اینکه چه کسی واجد شرایط دریافت دستمزد قابل کسر است، به دلیل اینکه مربوط به کسر QBI است، داشته باشند.
< درک این قوانین برای اطمینان از اینکه کارمندان واجد شرایط به این مزایا دسترسی دارند و در عین حال با مقررات IRS مطابقت دارند، حیاتی است.
کسر QBI چگونه محاسبه می شود؟
درآمد خالص را تعیین کنید< /h3>
اولین مرحله محاسبه درآمد خالص کسب و کار با کم کردن کسورات مجاز از درآمد ناخالص است. این شامل هزینه هایی مانند نیروی کار، بهای تمام شده کالای فروخته شده و سایر هزینه های مربوط به اداره تجارت می شود. حتماً در مورد کسر استاندارد ۲۰۲۲ اطلاعات کسب کنید.
تفریق برای استهلاک، استهلاک و استهلاک
هنگامی که درآمد خالص مشخص شد، اقلام خاصی مانند استهلاک و استهلاک باید از این مقدار کم شود. برای رسیدن به رقم جدیدی به نام «درآمد کسب و کار واجد شرایط».
محاسبه درآمد مشمول مالیات بدون کسر QBI< span class="ez-toc-section-end"/>
برای دریافت کل درآمد مشمول مالیات بدون گرفتن با استفاده از کسر QBI، QBI را از درآمد خالص کم کنید، سپس درآمد مشمول مالیات را با استفاده از روشهای معمولی تعیین کنید.
درآمد مشمول مالیات را با QBI محاسبه کنید. deduction
برای محاسبه درآمد مشمول مالیات با کسر QBI اعمال شده، کافی است قبل از اضافه کردن بر مالیات بدهی، ۲۰٪ از درآمد کسب و کار واجد شرایط را از کل درآمد مشمول مالیات کم کنید. در مورد سایر اشکال درآمدهای غیرمرتبط با کسب و کار مانند سود سرمایه یا نفقه دریافتی.
نحوه مطالبه کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط
ادعا کردن کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) یک راه عالی برای کاهش مالیات های بدهکار بر درآمد کسب و کار است، اما مهم است که بدانیم چگونه کسورات را ساختار دهیم. به درستی به منظور استفاده کامل از آنها. در اینجا یک راهنمای گام به گام برای ادعای کسر QBI آمده است:
مرحله ۱٫ فرم ۱۰۴۰ را پر کنید
اصلی ترین فرمی که باید پر شود فرم ۱۰۴۰
. این به تعیین درآمد مشمول مالیات پایه شما قبل از در نظر گرفتن کسر QBI کمک می کند. مطمئن شوید که سایر انواع درآمد را علاوه بر درآمد کسب و کار، مانند سود سرمایه یا نفقه دریافتی، اعلام کنید.
مرحله ۲٫ برنامههای C و SE را پر کنید
بسته به نوع کسبوکار شما، ممکن است لازم باشد فرمهای دیگری مانند جدولهای C را پر کنید. و SE که درآمد شما از خوداشتغالی و هر گونه هزینه مرتبط را به تفصیل شرح می دهد. برنامه C
> com/2023/01/Step-2-300×393.png 300w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-620×812.png 620w.png 620w. com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-660×865.png 660w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/0201-7068png 768w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-782×1024.png 782w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/02.smallbiz /Step-2-850×1113.png 850w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-1173×1536.png 1173w,https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-1173×1536.png 1173w,https://smallbiztrends/trend .smallbiztrends.com/2023/01/Step-2-1563×2048.png 1563w,https:// smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends.com/2023/01/Step-2.png 2313w” sizes=”(max-width: 2313px) 100vw, 2313px” decoding=”async-async” class=”im 1101014 aligncenter” src=”data:image/svg+xml,%3Csvg%20xmlns=%22http://www.w3.org/2000/svg%22%20width=%222313%22%20height=%2223030% 3E%3C/svg%3E” alt=”” width=”850″ height=”560″ ezimgfmt=”rs rscb12 src ng ngcb12 srcset” data-ezsrc=”https://smallbiztrends.com/ezoimgfmt/media.smallbiztrends .com/2023/01/Step-2.png”/>
برای گزارش درآمد حاصل از یک تجارت غیرشرکتی استفاده میشود، در حالی که برنامه SE
برای درآمدهای خوداشتغالی استفاده می شود. مطمئن شوید که هزینههای غیرقابل کسر مانند هزینههای دفتر خانه در این فرمها لحاظ نشده است.
< span class="ez-toc-section" id="Step_3_Calculate_net_income"/>مرحله ۳٫ محاسبه درآمد خالص
وقتی همه فرم های مربوطه با پر کردن، کل درآمد خالص را می توان با کم کردن کسرهای مجاز از درآمد ناخالص در جدول C یا SE محاسبه کرد. باید مطمئن شوید که همه کسرهای مربوطه را شامل میشوید، مانند هزینههای نیروی کار و هزینه کالاهای فروخته شده.
مرحله ۴٫ تکمیل فرم ۸۹۹۵
فرم ۸۹۹۵
جزئیات درآمد کسب و کار واجد شرایط است و به محاسبه واجد شرایط بودن برای کسر QBI و میزان قابل کسر کمک می کند. برای پر کردن فرم، باید مجموع درآمد خالص از مرحله ۳، و همچنین هرگونه کسر خاص مانند استهلاک، استهلاک، یا استهلاک را وارد کنید.
< /span>
مرحله ۵٫ ارائه اظهارنامه مالیاتی
< در نهایت، پس از تکمیل تمام فرمهای مورد نیاز، اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید و کپیهایی از فرم 8995 را به همراه اظهارنامه ارسال کنید تا کسر QBI را مطالبه کنید. برای اطمینان از اینکه کسورات شما دقیق و مطابق با مقررات IRS است، ایده خوبی است که با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید تا یاد بگیرید که چگونه مالیات را به درستی برای نیازهای خاص خود ثبت کنید.
مثال کسر QBI
بیایید به یک مثال عینی از نحوه کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) نگاه کنیم. در عمل کار می کند. تصور کنید که یک زوج متاهل به طور مشترک پرونده ای را تشکیل می دهند که ۲۰۰۰۰۰ دلار درآمد مشمول مالیات از تجارت خود به دست آورده اند. با فرض رعایت سایر معیارها، آنها واجد شرایط کسر QBI خواهند بود و می توانند تا ۲۰٪ از درآمد خود یا ۴۰۰۰۰ دلار را کسر کنند. این بدان معناست که این زوج فقط بر روی ۱۶۰۰۰۰ دلار باقیمانده مالیات می پردازند.
The Bottom Line
کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط یک معافیت مالیاتی پیچیده است که پتانسیل صرفه جویی زیادی در پول شما دارد، اما با قوانین و محدودیت های زیادی همراه است.
این مقاله یک نمای کلی از کسر QBI و برخی از ملاحظات کلیدی را ارائه کرده است که باید هنگام تعیین واجد شرایط بودن در نظر بگیرید.
با انجام تحقیقات خود و ماندن در این مورد. date on tax laws, you can make sure that you are taking full advantage of this valuable deduction. When in doubt, consult with a tax professional or follow the free tax advice the IRS provides on its website.
What does the QBI deduction reduce?
The qualified business income deduction (QBI) r educes taxable income and can help lower the overall amount you have to pay in taxes. By reducing your taxable income, the QBI deduction can effectively reduce your tax liability.
Can you claim qualified business income deductions on your rental property?
Yes, it is possible to claim the qualified business income deduction (QBI) on rental properties if they meet certain criteria.
To qualify for the QBI deduction, the property must be used in a trade or business and generate income. The rental activity must also be performed with some regularity and consistency, meaning that it is not just an occasional or incidental activity.
Finally, you must be actively involved in managing the rental property in order to be eligible for the deduction.
Is interest income included in the qualified business income tax deduction?
No, interest income is not eligible for the qualified business income deduction (QBI). The QBI deduction is intended to reduce the taxable income of businesses that meet certain criteria, such as being engaged in a trade or business with regularity and consistency and actively managed by the taxpayer.
Interest income, however, does not qualify as business income under this criteria and cannot be included in the QBI deduction.
Who Cannot take the QBI deduction?
Generally, anyone who meets the criteria outlined above can take the QBI. This includes individuals, trusts, and estates as well as pass-through businesses such as partnerships and LLCs.
However, there are certain taxpayers who are not eligible to receive the QBI deduction. These include specified service trades or businesses (SSTBs), qualified joint ventures, C corporations, certain single-member LLCs, and taxpayers excluded from claiming this deduction under the foreign or possession of income provisions.
Who qualifies for the 20% pass-through deduction?
In order to qualify for the 20% pass-through deduction, you must meet several criteria. The income must be “qualified business income” derived from sources such as a sole proprietorship, partnership, S corporation, or LLC.
The taxpayer’s taxable income (including wages, self-employment income, and other earned income) also cannot exceed certain thresholds which depend on filing status. If taxable income exceeds these thresholds, the deduction will be reduced.
Finally, the deduction is limited to the lesser of 20% of qualified business income or 50% of total wages paid by the business in the given tax year.
Image: Envato Elements
ماجرا