مالیات LLC در مقابل S Corp: تفاوت چیست؟
مالیات LLC در مقابل S Corp: تفاوت چیست؟
انتخاب ساختار قانونی مناسب هنگام راه اندازی یک کسب و کار بسیار مهم است. شرکتهای LLC و S Corps گزینههای موجودیت تجاری محبوبی هستند که محافظت از مسئولیت را ارائه میکنند، اما از نظر مالیات متفاوت هستند.
در این مقاله، تفاوتهای بین LLC و S Corp را در شرایط مالیاتی به شما کمک می کند تصمیم بگیرید کدام ساختار برای کسب و کار شما بهترین است. بیایید شروع کنیم!
چیست شرکت با مسئولیت محدود
آیا تا به حال فکر کرده اید، “LLC چیست؟” یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) یک ساختار تجاری است که ضمن ارائه انعطاف پذیری مشارکت، از مالکان خود با مسئولیت محدود محافظت می کند. چندین ساختار انواع کسب و کار کوچک LLC وجود دارد، اما آنها همان ساختارهای اصلی را ارائه می دهند. مزایا.
یادگیری نحوه ایجاد یک LLC می تواند بهره مندی صاحبان مشاغل از مزایای مالیات و بدهی. صاحبان مشاغل کوچک شرکتهای با مسئولیت محدود عضو نامیده میشوند و شخصاً مسئول بدهیها یا مسائل حقوقی شرکت نیستند.
چه چیزی آیا یک شرکت S است؟
شرکتهای S (S Corps) ساختارهای تجاری هستند که حفاظت از مسئولیت شرکت را با مزایای مالیاتی مشارکت ترکیب میکنند.
سود و زیان یک S Corp به سهامداران منتقل میشود و آنها آنها را در اظهارنامه مالیاتی فردی خود گزارش میدهند.
مزایای S Corp در مقابل LLC
درک تفاوت بین S Corps and LLCs در انتخاب ساختار قانونی مناسب برای کسب و کار شما بسیار مهم است.
این بخش مزایا و معایب یک LLC و S Corp برای کمک به شما در تصمیم گیری آگاهانه.
S Corp Benefits
S سپاه چندین مزیت ارائه می دهد که آنها را به یک ساختار قانونی جذاب برای بسیاری از مشاغل. در زیر مزایای اصلی S Corporation وجود دارد که باید در نظر بگیرید:
- مسئولیت محدود: S Corps از مالکان خود با مسئولیت محدود محافظت می کند، به این معنی که سهامداران شخصاً مسئول بدهی ها یا مسائل قانونی شرکت نیستند.
- مزایای مالیاتی:< /strong> S Corps چندین مزیت مالیاتی، از جمله امکان اجتناب از مالیات مضاعف و فرصت صرفه جویی در مالیات بر خوداشتغالی را ارائه می دهد.
- تصویر حرفه ای: انتخاب یک S Corp می تواند به یک کسبوکار تصویر حرفهایتری میدهد و به ایجاد اعتبار نزد مشتریان، مشتریان و سرمایهگذاران بالقوه کمک میکند.
- انتقال آسان مالکیت: S Corps در هنگام انتقال مالکیت نسبت به سایرین انعطافپذیری بیشتری ارائه میدهد. ساختارهای قانونی، فروش یا انتقال کسب و کار را آسان تر می کند.
- افزایش اعتبار نزد سرمایه گذاران: سپاه S تابع مقررات سخت گیرانه تری نسبت به سایر ساختارهای تجاری است که می تواند اعتبار آنها را با سرمایه گذاران و وام دهندگان.
مزایای LLC
LLCها مزایای بسیاری نیز دارند. مزایای اصلی انتخاب یک LLC در زیر آمده است:
- مالیات انعطافپذیر: شرکتهای LLC گزینههای مالیاتی انعطافپذیری را ارائه میدهند، از جمله گزینه مالیات به عنوان مالکیت انحصاری، مشارکت، S. Corp، یا C Corp.
- حفاظت با مسئولیت محدود: LLCها از داراییهای شخصی خود با مسئولیت محدود محافظت میکنند. مالکان، به این معنی که اعضا شخصاً در قبال بدهی ها یا مسائل حقوقی شرکت مسئول نیستند.
- سادگی: راه اندازی و نگهداری شرکت های LLC در مقایسه با سایر ساختارهای قانونی، مانند آن، نسبتاً آسان است. به عنوان یک شرکت S یا یک شرکت C.
- مالیات عبوری: شرکتهای LLC مالیات عبوری ارائه میکنند، به این معنی که سود و زیان شرکت به مالکان منتقل میشود و گزارش میشود. در اظهارنامههای مالیاتی شخصیشان.
- تشریفات کمتر: شرکتهای LLC تشریفات و الزامات کمتری نسبت به سایر ساختارهای تجاری دارند، که آنها را به گزینهای انعطافپذیرتر و سادهتر برای برخی از مشاغل تبدیل میکند.
معایب S Corp در مقابل LLC
S Corps و LLCها نیز معایب خود را دارند. بیایید نگاهی به آنها در زیر بیاندازیم…
معایب شرکت S
در حالی که S Corps چندین مزیت را ارائه می دهد، اما برخی از جنبه های منفی بالقوه را نیز در نظر می گیرد. در زیر معایب اصلی انتخاب یک S Corp آورده شده است:
- مقررات سختگیرانهتر: سپاه S نسبت به سایر ساختارهای تجاری مشمول مقررات سختگیرانهتری است که میتواند بار اداری و هزینهها را افزایش دهد. .
- محدودیت های سهامداران: S Corps به ۱۰۰ سهامدار محدود می شود و همه سهامداران باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند. این می تواند توانایی جذب سرمایه را محدود کند و جذب سرمایه گذاران را چالش برانگیز کند.
- پیچیدگی مالیات: > در حالی که S Corps مزایای مالیاتی ارائه می دهد، فرآیند مالیات می تواند پیچیده باشد و نیاز به برنامه ریزی دقیق و ثبت سوابق برای اطمینان از انطباق دارد.
- هزینه های ادغام و نگهداری: راه اندازی و نگهداری یک S Corp می تواند گرانتر و وقت گیرتر از سایر ساختارهای قانونی باشد.
- احتمال از دست دادن وضعیت S Corp: S Corp باید چندین الزام را برای حفظ وضعیت خود برآورده کند، و عدم رعایت این الزامات می تواند منجر به از دست دادن وضعیت S Corp و مزایای مالیاتی آن شود.
معایب LLC< span class="ez-toc-section-end"/>
LLCها همچنین برخی از جنبه های منفی بالقوه را در نظر می گیرند. در زیر معایب اصلی انتخاب یک LLC آورده شده است:
- مالیات بر درآمد خوداشتغالی: اعضای LLC ممکن است مجبور به پرداخت مالیات خوداشتغالی باشند که می تواند بالاتر از مالیات باشد. مالیات بر حقوق پرداختی توسط سهامداران S Corp.
- مدت محدود: LLCها طول عمر محدودی دارند و در صورت فوت یکی از اعضا یا ترک شرکت می توانند منحل شوند.
- تأسیس کمتر: شرکت های LLC ساختار قانونی جدیدتری هستند و ممکن است مانند سایر ساختارهای تجاری از اعتبار و شناخت برخوردار نباشند.
- مشکلات مدیریتی: LLC ها اگر بین اعضا اختلاف نظر وجود داشته باشد یا اگر یکی از اعضا حجم کاری بیشتری را نسبت به سایرین به عهده بگیرد، ممکن است با مشکلات مدیریتی مواجه شود.
- مسئولیت شخصی بالقوه: در حالی که LLC ها محافظت از مسئولیت را ارائه می دهند، اعضا ممکن است همچنان اگر آنها درگیر فعالیت های متقلبانه یا غیرقانونی هستند، شخصاً مسئول هستند.
S Corp vs LLC Taxes
در این بخش، مالیاتهای S Corp و LLC را با هم مقایسه میکنیم تا به شما در درک پیامدهای مالیاتی بالقوه هر ساختار کمک کنیم.
S Corp Taxes
S Corps مزایای مالیاتی منحصر به فردی را در مقایسه با سایر ساختارهای تجاری ارائه می دهد. در اینجا قوانین مالیاتی اصلی برای S Corps آمده است:
- Pass-Through Taxation: S Corps نهادهای انتقالی هستند، به این معنی که سود و زیان شرکت به سهامداران و زمانی که صاحبان مشاغل مالیات بر درآمد شخصی می پردازند گزارش می شود.
- شرایط حقوق و دستمزد: سهامداران S Corp باید حقوق معقولی دریافت کنند که مشمول مالیات بر حقوق و دستمزد است، اما سود باقیمانده. می تواند به عنوان سود تقسیم شود و الزامی برای پرداخت مالیات بر خوداشتغالی وجود ندارد.
- محدودیت سهامداران: سپاه S محدودیت هایی در تعداد و نوع سهامدارانی دارد که می توانند شرکت کنند. در شرکت.
- مالیات واحد: درآمد مشمول مالیات شرکت S تنها یک بار در سطح سهامداران مشمول مالیات می شود، در حالی که سایر ساختارهای تجاری ممکن است با مالیات مضاعف هم در مالیات بر درآمد شرکتی و سطح مالیات بر درآمد شخصی.
- درآمد انباشته: S Corps می تواند سود را برای نیازهای تجاری آینده حفظ کند، اما درآمدهای انباشته بیش از حد ممکن است منجر به جریمه شود.
<LLC Taxes
LLC گزینه های مالیاتی انعطاف پذیری را برای صاحبان تجارت. در اینجا قوانین اصلی برای مالیات های LLC آمده است:
- مالیات عبوری: شرکت های LLC نیز نهادهای انتقالی هستند، به این معنی که سود و زیان شرکت به شرکت منتقل می شود. مالکان و در اظهارنامه مالیاتی فردی آنها گزارش می شوند.
- مالیات بر خوداشتغالی: صاحبان LLC مشمول مالیات خوداشتغالی بر کلیه درآمدهای کسب و کار هستند، از جمله سودهایی که به عنوان حقوق توزیع نمی شود.
- مالیات انعطاف پذیر: شرکت های LLC می توانند انتخاب کنند که مشمول مالیات شوند. به عنوان یک شرکت انحصاری، مشارکت یا شرکت، بسته به نیازهای کسب و کار و صاحبان آن.
- بدون محدودیت سهامداران: LLCها محدودیتی در تعداد یا نوع ندارند. مالکانی که می توانند در شرکت شرکت کنند.
- مالیات های ایالتی: شرکت های LLC بسته به ایالتی که در آن ثبت شده و فعالیت می کنند، ممکن است مشمول مالیات در سطح ایالت باشند.
چرا یک صاحب کسب و کار باید یک شرکت S را به جای LLC انتخاب کند؟
صاحبان کسب و کار ممکن است به دلیل مزایای مالیاتی، یک شرکت S Corp را به جای LLC انتخاب کنند.
S Corps فرصتی برای اجتناب از پرداخت مالیات خوداشتغالی در یک شرکت ارائه می دهد. بخشی از سود کسب و کار، که می تواند منجر به صرفه جویی مالیاتی قابل توجهی برای صاحب کسب و کار شود.
کدامیک بهتر است. برای مالیات بر خوداشتغالی، LLC یا S-corp؟
S سپاه عموماً برای مالیات خوداشتغالی بهتر است زیرا اجازه تجارت را می دهد مالکان به خود حقوق بپردازند و سود تقسیم کنند، که می تواند منجر به صرفه جویی قابل توجهی در مالیات بر خوداشتغالی شود.
کدامیک ارزان تر است، LLC یا S-corp؟
از نظر هزینه های تشکیل، LLC ها به طور کلی ارزان تر از S Corps هستند. با این حال، S Corps می تواند مزایای مالیاتی ارائه دهد که در نهایت ممکن است آنها را برای صاحبان مشاغل مقرون به صرفه تر کند.
آیا یک LLC تک عضوی می تواند یک S-corp باشد؟
یک LLC تک عضوی می تواند با تشکیل پرونده مالیاتی به عنوان S Corp دریافت کند. انتخاب توسط یک شرکت تجاری کوچک فرم ۲۵۵۳، با خدمات درآمد داخلی.
با این حال، شرایط خاصی وجود دارد که باید برای واجد شرایط بودن برای وضعیت S Corp رعایت شود.
کدامیک بهتر است، LLC یا S Corp؟
تصمیم بین LLC و S Corp در نهایت به نیازها و اهداف خاص صاحب کسب و کار بستگی دارد. قبل از شروع، در مورد مزایای هر یک در صنعت خاص خود تحقیق کنید. برای مثال، میتوانید جستجو کنید: «آیا فریلنسرها باید خود را به عنوان LLC معرفی کنند شرکتها؟»
هر دو ساختار محافظت از مسئولیت را ارائه میکنند، اما S Corps ممکن است مزایای مالیاتی ارائه دهد که آنها را برای مشاغل خاص جذابتر میکند.
تصویر: Envato Elements
S Corps مزایای مالیاتی منحصر به فردی را در مقایسه با سایر ساختارهای تجاری ارائه می دهد. در اینجا قوانین مالیاتی اصلی برای S Corps آمده است:
- Pass-Through Taxation: S Corps نهادهای انتقالی هستند، به این معنی که سود و زیان شرکت به سهامداران و زمانی که صاحبان مشاغل مالیات بر درآمد شخصی می پردازند گزارش می شود.
- شرایط حقوق و دستمزد: سهامداران S Corp باید حقوق معقولی دریافت کنند که مشمول مالیات بر حقوق و دستمزد است، اما سود باقیمانده. می تواند به عنوان سود تقسیم شود و الزامی برای پرداخت مالیات بر خوداشتغالی وجود ندارد.
- محدودیت سهامداران: سپاه S محدودیت هایی در تعداد و نوع سهامدارانی دارد که می توانند شرکت کنند. در شرکت.
- مالیات واحد: درآمد مشمول مالیات شرکت S تنها یک بار در سطح سهامداران مشمول مالیات می شود، در حالی که سایر ساختارهای تجاری ممکن است با مالیات مضاعف هم در مالیات بر درآمد شرکتی و سطح مالیات بر درآمد شخصی.
- درآمد انباشته: S Corps می تواند سود را برای نیازهای تجاری آینده حفظ کند، اما درآمدهای انباشته بیش از حد ممکن است منجر به جریمه شود.
<LLC Taxes
چرا یک صاحب کسب و کار باید یک شرکت S را به جای LLC انتخاب کند؟
صاحبان کسب و کار ممکن است به دلیل مزایای مالیاتی، یک شرکت S Corp را به جای LLC انتخاب کنند.
S Corps فرصتی برای اجتناب از پرداخت مالیات خوداشتغالی در یک شرکت ارائه می دهد. بخشی از سود کسب و کار، که می تواند منجر به صرفه جویی مالیاتی قابل توجهی برای صاحب کسب و کار شود.
کدامیک بهتر است. برای مالیات بر خوداشتغالی، LLC یا S-corp؟
S سپاه عموماً برای مالیات خوداشتغالی بهتر است زیرا اجازه تجارت را می دهد مالکان به خود حقوق بپردازند و سود تقسیم کنند، که می تواند منجر به صرفه جویی قابل توجهی در مالیات بر خوداشتغالی شود.
کدامیک ارزان تر است، LLC یا S-corp؟
از نظر هزینه های تشکیل، LLC ها به طور کلی ارزان تر از S Corps هستند. با این حال، S Corps می تواند مزایای مالیاتی ارائه دهد که در نهایت ممکن است آنها را برای صاحبان مشاغل مقرون به صرفه تر کند.
آیا یک LLC تک عضوی می تواند یک S-corp باشد؟
یک LLC تک عضوی می تواند با تشکیل پرونده مالیاتی به عنوان S Corp دریافت کند. انتخاب توسط یک شرکت تجاری کوچک فرم ۲۵۵۳، با خدمات درآمد داخلی.
با این حال، شرایط خاصی وجود دارد که باید برای واجد شرایط بودن برای وضعیت S Corp رعایت شود.
کدامیک بهتر است، LLC یا S Corp؟
تصمیم بین LLC و S Corp در نهایت به نیازها و اهداف خاص صاحب کسب و کار بستگی دارد. قبل از شروع، در مورد مزایای هر یک در صنعت خاص خود تحقیق کنید. برای مثال، میتوانید جستجو کنید: «آیا فریلنسرها باید خود را به عنوان LLC معرفی کنند شرکتها؟»
هر دو ساختار محافظت از مسئولیت را ارائه میکنند، اما S Corps ممکن است مزایای مالیاتی ارائه دهد که آنها را برای مشاغل خاص جذابتر میکند.
تصویر: Envato Elements