مالیات فیکا در سال‌های ۲۰۲۲-۲۰۲۳: آنچه کسب‌وکارهای کوچک به آن نیاز دارند
بدانید
پول جمع آوری شده از مالیات FICA برای تامین مالی تامین اجتماعی و مدیکر استفاده می شود. مالیات های FICA توسط قانون سهم بیمه فدرال ایجاد شده است. طبق قانون کمک‌های بیمه فدرال، درآمد کارگران مالیاتی برای تأمین مالی خزانه برای تأمین اجتماعی و مراقبت‌های پزشکی است.
اگر W2 دریافت می‌کنید، کارفرمای شما معمولاً مسئول رسیدگی به کسر مالیات FICA است. . کارفرما پول FICA را نگه می دارد، آن را واریز می کند، گزارش می دهد و مبلغ مورد نیاز را به IRS می پردازد.
اگر شما یک پیمانکار مستقل هستید، باید مالیات FICA را انجام دهید. افراد خوداشتغال و افرادی که W2 دریافت می‌کنند به همان میزان یعنی ۱۵.۳ درصد از درآمد خالص دریافتی پرداخت می‌کنند.
مالیات فیکا چیست؟
این ۱۵٫۳٪ به کجا می رسد. بخش تامین اجتماعی ۱۲٫۴٪ و مالیات مراقبت اضافی ۲٫۹٪ است. همانطور که قبلاً گفته شد، افراد خوداشتغال و افراد دارای W2 مبلغ یکسانی می پردازند.
اما مالیات FICA برای کارگران شاغل و خوداشتغال متفاوت است. برای کارگران خوداشتغال، ۱۵٫۳٪ از قبل مشمول مالیات می شود، اما اگر از کل درآمد مشمول مالیات شخصی شما کسر شود، می توانید نیمی از این مبلغ را کسر کنید. که درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد و درآمد ناخالص قابل تنظیم نامیده می شود.
برای کارمندان، کارفرما از درآمد ناخالص کارمند شروع می کند و مالیات حقوق و دستمزد را کسر می کند. پس از محاسبه درآمد خالص از دستمزد ناخالص کارمند، ۱۵٫۳٪ بین کارمند و کارفرما تقسیم می شود، با سهم کارفرما ۷٫۶٪ و بخش تقسیم کارمند ۷٫۶٪.
چه کسی مالیات فیکا را پرداخت می کند
مالیات FICA توسط همه کارگران پرداخت می شود. مالیات FICA بر اساس کل درآمد شما از همه منابع پرداخت می شود.
< span class="ezoic-ad ezoic-at-0 medrectangle-3 medrectangle-3320 adtester-container adtester-container-320" data-ez-name="smallbiztrends_com-medrectangle-3">
اگر شغلی دارید که W2 تولید می کند، به علاوه شغل شاغل، مالیات FICA ابتدا از مقدار درآمد W2 گرفته می شود. سپس از درآمد خوداشتغالی تا رسیدن به حداکثر مالیات تامین اجتماعی مشمول مالیات می شود. برای فیلرهای تک، این تنها چیزی است که باید بدانید. اگر وضعیت پرونده شما متاهل است، مالیات FICA به طور جداگانه توسط هر فرد شاغل پرداخت می شود.
مالیات FICA و حداکثر تامین اجتماعی شما چقدر است؟ این مقدار هر سال تعدیل می شود و بر اساس سطوح درآمد خاص است. برای سال ۲۰۲۲، حداکثر سطح درآمد حداقل دستمزد ۱۴۷۰۰۰ دلار است. اگر بیش از آن حد پایه دستمزد دریافت کنید، مالیات اضافی برای تامین اجتماعی پرداخت نخواهید کرد.
اما، یک مالیات اضافی مدیکر وجود دارد. به ازای هر دلاری که بالاتر از آن به دست می آورید، به پرداخت ۹/۹ درصد مالیات پزشکی اضافی ادامه خواهید داد. بخش مالیات اضافی، مالیات اضافی پزشکی نامیده می شود.
درک مالیات FICA
بیایید قبل از ادامه مطلب، موارد را خلاصه کنیم. مالیات های FICA مالیات جداگانه ای از مالیات بر درآمد فدرال شما هستند. مالیات FICA برای همه کارگران ۱۵٫۳٪ است، چه آنهایی که کارفرما دارند و چه کسانی که کارگران خوداشتغال هستند.
بخش مالیات تامین اجتماعی ۱۲٫۴٪ و مالیات مدیکر ۲٫۹٪ است. کارفرمای شما موظف است پولی را برای پوشش مالیات های تامین اجتماعی و مراقبت های پزشکی، علاوه بر کسر سایر مالیات های حقوق و دستمزد، کسر کند. کارفرما باید آن پول های تامین اجتماعی و پزشکی را واریز کند و به IRS بپردازد.
۲۰۲۲-۲۰۲۳ FICA Limits and Tax Rates
مالیات های تامین اجتماعی هر سال بر اساس درآمد. برای سال ۲۰۲۲ این عدد ۱۴۷۰۰۰ دلار است. پس از ۱۴۷۰۰۰ دلار درآمد، نرخ مالیات مدیکر به ۹٫۹ درصد تغییر می کند. در سال ۲۰۲۳، سقف ۱۶۰۲۰۰ دلار خواهد بود. به عبارت دیگر، در سال آینده شما همچنان به پرداخت کامل مالیات های تامین اجتماعی و مدیکر ادامه خواهید داد تا زمانی که مبلغ آستانه ۱۶۰۰۰۰ دلاری را برای محدودیت های پایه دستمزد به دست آورید. پس از آن، مالیات بیشتری برای تامین اجتماعی مدیون نخواهید بود، اما مالیات اضافی مدیکر را مدیون خواهید بود.
نحوه محاسبه مالیات فیکا
مالیات FICA در برابر ۹۲٫۳۵٪ از خالص درآمد شما اخذ می شود درآمد. اگر کارفرما دارید، درآمد خالص شما همان چیزی است که پس از کسر مالیات حقوق و دستمزد باقی می ماند. FICA کارفرمایان را ملزم می‌کند که مالیات‌ها، هم بخش تأمین اجتماعی و هم بخش مراقبت‌های پزشکی از مالیات را بر اساس دستمزد کارمندان، کسر و پرداخت کنند.
اگر خوداشتغال هستید یا مالکیت انحصاری دارید، باید این کار را انجام دهید. بر درآمد خالص شما مالیات فیکا بدهکار است. افراد خوداشتغال مالیات FICA (که گاهی اوقات مالیات خوداشتغالی نامیده می شود) بر درآمد خود پس از کسر، یا درآمد خالص پرداخت می کنند. درباره نحوه ثبت مالیات بر خود اشتغال در اینجا بیشتر بیاموزید.
پیمانکاران مستقلی که به صورت سه ماهه مالیات می پردازند، باید مالیات FICA را نیز به صورت فصلی پرداخت کنند. اگر مالیات های سه ماهه خود را تخمین می زنید، بهتر است مالیات های FICA را بالا تخمین بزنید، بنابراین هیچ جریمه بهره ای برای مبالغ مالیات معوق دریافت نمی کنید. با پرداخت بیش از حد مالیات، در پول خود صرفه جویی خواهید کرد.
نمونه مالیاتی FICA
بیایید از اعداد اولیه برای آسان‌تر کردن ریاضیات استفاده کنیم. بیایید بگوییم که درآمد کارکنان ۱۰۰۰۰۰ دلار است. این درآمد خالص برای افراد خوداشتغال یا شاغل است.
مالیات FICA در برابر ۹۲٫۳۵٪ از درآمد خالص به دست آمده اخذ می شود. این بدان معناست که مالیات FICA با درآمد حاصل از ۹۲۳۵۰ دلار محاسبه می شود. قانون مشارکت های خوداشتغالی مستلزم پرداخت مالیات تامین اجتماعی، ۱۲٫۴ درصد از ۹۲،۳۵۰ دلار، و پرداخت مالیات ۲٫۹ درصد از ۹۲،۳۵۰ دلار است.
همانطور که قبلاً گفته شد، اگر کارفرما دارید، نیمی از مالیات FICA را بر اساس درآمد خالص از دستمزد پرداخت شده، پرداخت می‌کنید و برای نیمی دیگر، یک مسابقه کارفرمایی دریافت می‌کنید. پیمانکاران مستقل تمام نرخ‌های مالیات فیکا را پرداخت می‌کنند، اما سپس می‌توانند نیمی از مالیات پرداختی فیکا را از کل درآمد خالص شخصی خود کسر کنند و درآمد ناخالص تعدیل‌شده را کاهش دهند.
قانون مشارکت های خوداشتغالی (SECA) و چرا اهمیت دارد
قانون مشارکت‌های خوداشتغالی (SECA) در سال ۱۹۵۴ یک قانون مالیاتی است که صاحبان مشاغل کوچک – مانند شرکت‌های S، شراکت‌ها و شرکت‌های انفرادی – را ملزم به پرداخت مالیات می‌کند. از ۱۵٫۳ % از درآمد خالص آنها از خوداشتغالی برای مالیات تامین اجتماعی، درمان و بیمه ازکارافتادگی. قبل از اینکه SECA به قانون تبدیل شود، افراد خوداشتغال نیازی به پرداخت هزینه به تامین اجتماعی و پزشکی نداشتند. هر دو مالیات FICA و SECA این برنامه های ارزشمند را تامین می کنند.
خط پایین
مالیات FICA ممکن است اکنون برای شما مهم نباشد، به خصوص اگر در سن خاصی هستید. به عبارت دیگر، یک کارگر جوان. ممکن است پرداخت مالیات بر تامین اجتماعی و مراقبت های پزشکی فیکا را فقط یک مالیات کاهشی دیگر در مقابل حقوق خود بدانید، مانند همه مالیات های دیگری که “از جیب شما خارج می شود.” مالیات های معین و مالیات حقوق و دستمزد. بعداً در زندگی، زمانی که مزایای تأمین اجتماعی را از اداره تأمین اجتماعی دریافت می‌کنید و برای برنامه‌های مدیکر ثبت‌نام می‌کنید، ممکن است مالیات تأمین اجتماعی و درمانی که پرداخت کرده‌اید به جیب شما بازگردد. وقتی چیزی بر امور مالی شخصی شما تأثیر می گذارد، در آن زمان است که پرداخت مالیات FICA منطقی تر خواهد بود.
آیا کسرهای FICA اجباری هستند؟
آره. کسر برای جمع آوری مالیات تامین اجتماعی و مراقبت های پزشکی طبق قانون فدرال به عنوان بخشی از قانون کمک های بیمه فدرال FICA اجباری است. مالیات های تامین اجتماعی و مراقبت های پزشکی باید همراه با مالیات بر درآمد فدرال شما پرداخت شود. هم کارفرما (که حقوق کارمندان را مدیریت می کند) و هم خوداشتغال باید نرخ مالیات فیکا را بپردازند. برای افراد خوداشتغال، مالیات FICA اغلب مالیات خوداشتغالی نامیده می شود.
آیا تامین اجتماعی همان FICA است؟
خیر. مالیات های فیکا شامل مالیاتی است که به اداره تامین اجتماعی و مالیاتی که به مدیکر پرداخت می شود.
تصویر: Envato Elements
