صورت جریان نقدی چیست؟
صورت جریان نقدی چیست؟
مراقبت کردن به جریان پول در مقابل وجوه نقد خارج شده، این مرکز مالی مشاغل کوچک. و سندی که این کار را انجام میدهد، صورت جریان نقدی نامیده میشود.
این بیانیه به کسبوکارهای کوچک کمک میکند تا ببینند وجوه نقد از کجا جریان دارد و چگونه خرج میشود. آنها روشی مهم برای مدیریت امور مالی هستند.
صورت جریان نقدی دقیقاً چیست؟
این صورتهای جریان نقدی بخش بزرگی از حسابداری مالی هستند. به آنها صورت جریان های نقدی نیز گفته می شود.
میدانید جریان نقدی چیست؟ این صورت های مالی به فعالیت های تامین مالی، سرمایه گذاری و عملیاتی تقسیم می شوند. آنها شامل درآمد خالص شرکت میشوند و روشی برای محاسبه مقدار پول نقد موجود است.
<
از خود میپرسید که بیانیه P&L چیست و چگونه میشوند؟ اینها بینش بیشتری در مورد جریان نقدی ارائه می دهند. برای اطلاع از مواردی که در یکی میآید، نحوه محاسبه جریان نقدی و سایر جنبه های مهم.
جریان نقدی مثبت در مقابل. جریان نقدی منفی
بهترین راه برای جلوگیری از مشکل جریان نقدی درک تفاوتهای بین انواع است. و اینکه هر کدام چگونه بر سلامت مالی یک شرکت تأثیر میگذارند.
- یک جریان نقدی منفی وضعیتی را توصیف میکند که در آن یک کسبوکار کوچک بیش از چیزی که وارد میکند هزینه میکند.
- یک جریان نقدی مثبت عبارت است از مقابل پول بیشتری نسبت به بیرون آمدن وارد می شود.
کسب و کارهایی که جریان نقدی منفی دارند ممکن است منتظر پرداخت باشند. ارائه تخفیفهای پرداخت زودهنگام میتواند جریان نقدی مثبتی را تقویت کند.
هدف صورت جریان نقدی برای مشاغل کوچک
یک صورت جریان نقدی، جداییناپذیر از ساختار مالی کسبوکارهای کوچک، بینشهایی را درباره حرکت پول نقد و معادلهای نقدی ارائه میکند. این سند مالی در ارتباط با سایر صورتهای مهم، مانند ترازنامه و صورت سود و زیان کار میکند.
اولین مالکیت و بدهی یک کسبوکار را در هر نقطه مشخص میکند، در حالی که دومی بر درآمدها و هزینهها تأکید میکند. در یک دوره خاص.
این صورتهای مالی با هم، درک جامعی از سلامت مالی یک کسبوکار را به ذینفعان ارائه میدهند. در اینجا کاوش عمیق تری از اهداف اصلی صورت جریان نقدی ارائه شده است:
برنامه ریزی بازپرداخت وام
- تعهدات مالی:< /strong> صورت جریان نقدی وجوه موجود را شفاف می کند و به تدوین استراتژی های بازپرداخت بدون مختل کردن نیازهای عملیاتی کمک می کند.
- تصمیمات مربوط به هزینه های سرمایه: با ارزیابی جریان های نقدی ورودی و خروجی. کسبوکارها میتوانند با احتیاط برای مخارج سرمایهای برنامهریزی کنند و از رونق و رشد کسبوکار اطمینان حاصل کنند. شفافیت عملیاتی: در حالی که صورت سود و زیان درآمد و هزینهها را در بر میگیرد، صورت جریان نقدی نمای کلی از تراکنشهای واقعی مبتنی بر پول نقد ارائه میکند و وضعیت نقدی آنی را آشکار میکند.
- دقت مالی: این بیانیه میتواند زمینههایی را که هزینههای بالایی دارند را مورد توجه قرار دهد و به کسبوکارها در اصلاح استراتژیهای هزینهشان کمک کند.
- عکس فوری: محاسبه جریان نقدی، نمایش دقیقی از نقدینگی ارائه میدهد و به کسبوکارها این امکان را میدهد که تشخیص دهند آیا سرمایه کافی برای انجام تعهدات خود دارند یا خیر.
- شفافیت: درک دریافتهای نقدی ناخالص، شامل هزینهها و مخارج اساسی، تضمین میکند که تصورات نادرستی در مورد وجه نقد موجود وجود ندارد.
- تحلیل پیشبینیکننده: بررسیهای منظم صورت جریان نقدینگی میتواند مشکلات احتمالی نقدینگی را پیشبینی کند و به کسبوکارها قدرت آیندهنگری برای رسیدگی به آنها را از قبل بدهد.
- استراتژیک. برنامهریزی: اگر بیانیه کمبود احتمالی را نشان دهد، کسبوکارها میتوانند پیشگیرانه این اختلاف را برطرف کنند، برای مثال، با بررسی مجدد شرایط با تأمینکنندگان یا بررسی گزینههای تأمین مالی.
برای دریافت تصویری بهتر از موجودی نقدی خود
مدیریت یک بحران
اجزای اصلی صورت جریان نقدی< /h2>
برای کسب و کارهای کوچک و شرکت های بزرگ به طور یکسان، صورت جریان وجوه نقد به عنوان یک سند مالی ضروری عمل می کند و جزئیات حرکت وجه نقد و معادل های آن را در و خارج از شرکت.
با تقسیم جریان نقدی به بخشهای مجزا، بیانیه یک نمای جامع از سلامت مالی شرکت ارائه میکند. در اینجا یک تفکیک عمیق از اجزای اصلی آورده شده است:
۱٫ فعالیتهای عملیاتی
فعالیتهای عملیاتی اغلب تمرکز اصلی صورت جریان نقدی هستند زیرا معاملات نقدی ناشی از عملیات اصلی تجاری را منعکس میکنند.
این شامل وجه نقد تولید شده میشود. از فروش، هزینه های مربوط به عملیات تجاری و تعدیل اقلام غیر نقدی مانند استهلاک. علاوه بر این، تغییرات در حسابهای سرمایه در گردش مانند حسابهای دریافتنی و حسابهای پرداختنی را در نظر میگیرد.
به طور کلی، این بخش اطلاعاتی درباره نحوه تولید وجه نقد شرکت از طریق فعالیتهای اصلی تجاریاش ارائه میکند.
۲٫ فعالیتهای سرمایهگذاری
با جزئیات فعالیتهای سرمایهگذاری شرکت، این بخش شامل معاملات مربوط به داراییهای ثابت مانند زمین و ساختمان، وسایل نقلیه و سایر سرمایهگذاریهای بلندمدت میشود.
توسط با بررسی فعالیت های سرمایه گذاری، می توان جریان نقدی مرتبط با مخارج سرمایه ای شرکت، مانند خرید یا فروش تجهیزات و دارایی را درک کرد.
<۳٫ فعالیت های تامین مالی
فعالیت های تامین مالی دیدگاهی را به تصمیمات مالی شرکت مربوط به نهادهای خارجی ارائه می دهد. این بخش تمام معاملات نقدی با وام دهندگان و وام گیرندگان را گزارش می دهد، مانند صدور یا بازپرداخت بدهی و حقوق صاحبان سهام.
در مورد نحوه تأمین مالی شرکت برای عملیات خود و بازگرداندن ارزش به سهامدارانش شفافیت ارائه می دهد.
۴٫ شکل درآمد خالص
هر صورت جریان نقدی با درآمد خالص شروع می شود که نشان دهنده خالص وجوه نقدی است که شرکت به دست آورده است. این به عنوان یک معیار عمل می کند و توانایی شرکت را برای تولید کارآمد پول نقد می سنجد.
۵٫ هزینه های عملیاتی
اینها هزینه های معمولی هستند که یک شرکت در طول عملیات عادی تجاری خود متحمل می شود. چنین هزینههایی شامل وجه نقد پرداختی به عنوان دستمزد یا حقوق به کارکنان، هزینههای قانونی، خدمات حسابداری، لوازم اداری، و خدمات آب و برق است.
همه اینها برای عملکرد روزانه شرکت بسیار مهم هستند و بینشهایی را ارائه میدهند. به کارایی عملیاتی آن.
۶٫ هزینههای غیرعملیاتی
هزینههای غیرعملیاتی که در انتهای صورت سود و زیان ظاهر میشوند، شامل هزینههایی میشوند که مستقیماً به عملیات روزانه شرکت مرتبط نیستند.
مواردی مانند سود پرداختی به هزینه های بانکی و آثار استهلاک و استهلاک در این دسته قرار می گیرند. آنها زمینه ای را در مورد تعهدات مالی شرکت و استفاده از دارایی خارج از فعالیت های اصلی تجاری آن ارائه می دهند.
مثال بیانیه جریان نقدی
درک صورت جریان نقدی با یک مثال آسان تر است.
QuickBooks supplied. توجه داشته باشید که برخی از درآمدهای غیرنقدی مانند افزایش ارزش باید گنجانده شود.
نحوه تهیه صورت وضعیت جریان نقدی
تلاش برای پیشبینی جریانهای نقدی آتی به صورت مفصل بستگی دارد. در اینجا مراحلی وجود دارد که می توانید برای این منظور انجام دهید.
به خاطر داشته باشید که اصول پذیرفته شده حسابداری (GAAP) را رعایت کنید. اعداد باید دقیق باشند و شامل درآمد عملیاتی برای مالیات بر درآمد باشند.
- اطلاعات و داده ها را جمع آوری کنید – فایل ها و اسناد قراردادها را برای رسیدن به جریان نقدی خالص کنار هم قرار دهید.
- یافتن موجودی اولیه – باید شامل موجودی معادل وجه نقد و پرداخت های نقدی باشد.
- محاسبه اولین جریان نقدی – این تعداد از فعالیتهای عملیاتی ناشی میشود.
- برای فعالیتهای سرمایهگذاری نیز همین کار را انجام دهید – تمرکز بر خرید و فروش تجهیزات، امکانات و دارایی است.
- محاسبه جریان نقدی برای فعالیت های تامین مالی – یادداشت های قابل پرداخت گنجانده شده است. مانند بازپرداخت بدهی به طلبکاران و سرمایه گذاران. اعداد جریان نقدی تامین مالی باید هر دوره مالی را منعکس کند.
تحلیل صورت جریان نقدی
یک صورت مالی خوب تجزیه و تحلیل معاملات فروش را پوشش می دهد که نقدی هم نیستند. وقتی به دنبال پول نقد بیشتری هستید، میتواند به کنار هم قرار دادن قطعات کمک کند.
مقایسه روش مستقیم و روش غیرمستقیم برای محاسبه جریان نقدی
برای درک و ارزیابی موثر صورت جریان نقدی، دانستن دو روش اصلی مورد استفاده برای محاسبه جریان های نقدی ضروری است: روش مستقیم و روش غیر مستقیم. هر کدام مزایا و رویکرد خاص خود را دارند. در اینجا یک مقایسه سریع برای کمک به تشخیص آنها وجود دارد:
معیار | روش مستقیم | روش غیرمستقیم |
---|---|---|
نقطه شروع | دریافت ها و پرداخت های نقدی واقعی | با درآمد خالص شروع می شود |
سهولت محاسبه | تفریق مستقیم | برای تراکنش های غیرنقدی به تنظیمات نیاز دارد |
سطح جزئیات | نمای تفصیلی تراکنش های نقدی | خلاصه ای را با تمرکز بر تنظیمات ارائه می دهد |
کاربرد رایج | در عمل کمتر رایج است | به دلیل اطلاعات موجود از گزارش های دیگر، بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد |
مزیت اصلی | نمای واضح منابع و مصارف نقدی | تراکنش های غیر نقدی را در نظر می گیرد |
استفاده از روش مستقیم
روش مستقیم روشی ساده برای اندازه گیری جریان نقدی با نگاه کردن به در معاملات نقدی واقعی با کم کردن جریان های نقدی خروجی از ورودی ها، می توانید حرکت خالص وجه نقد را مشخص کنید. به عنوان مثال، پرداختهای واقعی به تامینکنندگان یا دستمزد پرداختی به کارکنان را در نظر بگیرید.
از روش غیر مستقیم استفاده کنید
روش غیرمستقیم پیچیدهتر است. با درآمد خالص شروع می شود و متعاقباً برای معاملات غیر نقدی تعدیل می شود. مواردی مانند استهلاک، استهلاک و زیان یا سود حاصل از فروش دارایی های ثابت در نظر گرفته می شود.
این اساساً یک تطبیق بین درآمد خالص و وجه نقد خالص ارائه شده توسط فعالیت های عملیاتی را فراهم می کند.
به جریان نقد عملیاتی/فروش خالص نگاه کنید
این نسبت خاص می تواند بینش های ارزشمندی در مورد کارایی شرکت ارائه دهد. با بررسی میزان نقدینگی برای هر فروش، می توانید نقدینگی و توانایی مالی کوتاه مدت را تعیین کنید. که بر حسب دلار بیان می شود، کارایی تبدیل نقدی فروش شما را نشان می دهد.
محاسبه جریان نقدی رایگان
جریان نقدی رایگان یک معیار مهم است که نشان می دهد قدرت مالی یک کسب و کار این توانایی شرکت را برای تولید وجه نقد پس از حسابداری برای نگهداری یا گسترش پایه داراییاش نشان میدهد.
میتوانید جریان نقدی آزاد را با گرفتن جریانهای نقد عملیاتی از صورت جریان نقدی و کم کردن مخارج سرمایه تعیین کنید.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی رایگان بدون اهرم
جریان نقدی رایگان بدون اهرم، دید خالص تری از قابلیت تولید وجه نقد شرکت ارائه می دهد، زیرا قبل از در نظر گرفتن بهره، به جریان های نقدی نگاه می کند. پرداختها یا سایر هزینههای مالی.
تصویر واضحتری از جریان نقدی موجود بدون تأثیر ساختار بدهی شرکت با تجزیه و تحلیل این، می توانید پتانسیل تولید پول نقد ذاتی عملیات تجاری را تشخیص دهید. در اینجا فرمول< /a>.
در پایان، این روشها و معیارهای مختلف لنزهای منحصر به فردی را ارائه میکنند که از طریق آنها میتوانید مشاهده کنید. جریان نقدی یک شرکت با به کارگیری آنها، کسب و کارها می توانند تصمیمات آگاهانه بگیرند و برای رشد پایدار استراتژی داشته باشند.
اهمیت جریان نقد عملیاتی به نسبت فروش خالص
درک نسبت جریان نقد عملیاتی به خالص فروش برای کسب و کارهای کوچک بسیار مهم است، زیرا بینشی در مورد کارایی که یک شرکت می تواند فروش خود را به پول نقد تبدیل کند، ارائه می دهد. این نسبت یک شاخص کلیدی از نقدینگی، کارایی عملیاتی و سلامت مالی کلی یک شرکت است.
یک نسبت بالاتر نشان میدهد که شرکت در مدیریت جریان نقدی خود مؤثرتر است و به این معنی است که وجه نقد بیشتری از محل تولید میکند. فعالیت های فروش آن برعکس، یک نسبت کمتر ممکن است نشاندهنده مشکلات بالقوه در مجموعهها یا اثربخشی فروش باشد، که نشاندهنده نیاز به تعدیلهای استراتژیک است.
اهمیت نقدینگی رایگان. تجزیه و تحلیل جریان
تجزیه و تحلیل جریان نقدی رایگان برای کسب و کارهای کوچک حیاتی است زیرا مقدار پول نقدی را که یک شرکت پس از حسابداری مخارج سرمایه ای لازم برای حفظ یا گسترش پایه دارایی خود تولید می کند، اندازه گیری می کند.
معیار برای سرمایهگذاران، اعتباردهندگان و مدیریت شرکت ضروری است تا سلامت کسبوکار و توانایی آن در تولید پول نقد را ارزیابی کنند که میتواند برای توسعه، بازپرداخت بدهی، سود سهام یا اهداف دیگر مورد استفاده قرار گیرد.
آزادی مثبت و رایگان. جریان نقدی نشان میدهد که یک شرکت از انعطافپذیری مالی کافی برای حمایت از عملیات خود و سرمایهگذاری در فرصتهای رشد بدون تکیه بر تامین مالی خارجی برخوردار است.
درک جریان نقدی آزاد بدون اهرم
جریان نقدی آزاد بدون اهرم یک جریان نقدی آزاد است. معیار مالی حیاتی که نشان دهنده پول نقدی است که یک کسب و کار قبل از در نظر گرفتن تعهدات مالی مانند پرداخت بهره تولید می کند.
این شکل تصویری واضح از اثربخشی عملیاتی و قابلیت تولید نقدینگی یک شرکت را ارائه میکند، بدون اینکه تحریفهای ناشی از ساختار سرمایه آن شرکت داشته باشد.
برای کسبوکارهای کوچک، تجزیه و تحلیل جریان نقدی آزاد بدون اهرم ضروری است. برای ارزیابی عملکرد عملیاتی و تصمیم گیری آگاهانه در مورد سرمایه گذاری، توسعه، یا شروع پروژه های جدید بدون تأثیر بدهی.
مزایا و معایب تجزیه و تحلیل جریان نقدی
مزایا:
- بینش نقدینگی: تجزیه و تحلیل جریان نقدی تصویر واضحی از توانایی شرکت در پوشش کوتاه مدت خود ارائه می دهد. تعهدات، برجسته کردن موقعیت نقدینگی آن.
- کارایی عملیاتی: به ارزیابی اینکه یک شرکت تا چه حد کارآمدی فعالیت های عملیاتی خود را برای تولید وجه نقد مدیریت می کند، کمک می کند.
- پتانسیل سرمایهگذاری: تجزیه و تحلیل جریانهای نقدی میتواند نشاندهنده پتانسیل شرکت برای تامین مالی طرحهای رشد داخلی، بدون نیاز به تامین مالی خارجی باشد.
- انعطافپذیری مالی: جریان نقدی مثبت، انعطافپذیری شرکت را افزایش میدهد. در تصمیم گیری های استراتژیک، مانند دنبال کردن فرصت های جدید یا گذر از رکود اقتصادی.
معایب:
- زمان گیر: برای کسبوکارهایی که از سیستمهای خودکار استفاده نمیکنند، تهیه و تجزیه و تحلیل صورتهای جریان نقدی میتواند زمانبر باشد.
- پیچیدگی: درک و تفسیر جریان نقدی میتواند پیچیده باشد، بهویژه برای کسانی که پیشزمینه مالی ندارند. .
- شاخص سود نیست:تحلیل جریان نقدی بر نقدینگی تمرکز دارد نه سودآوری. یک شرکت میتواند جریان نقدی مثبت داشته باشد در حالی که سودآور نیست.
- تمرکز کوتاهمدت: در حالی که برای فوری ضروری است. سلامت مالی، تجزیه و تحلیل جریان نقدی ممکن است همیشه منعکس کننده سودآوری بلندمدت یا پتانسیل رشد نباشد.
چگونه کسب و کارهای کوچک می توانند جریان نقدی را بهینه کنند
برای اطمینان از ثبات مالی و تقویت رشد ، کسب و کارهای کوچک باید استراتژی هایی را برای بهینه سازی جریان نقدی خود اتخاذ کنند. روشهای مؤثر صورتحساب، مانند صورتحساب فوری و ارائه مشوقهایی برای پرداخت زودهنگام، میتواند جریانهای نقدی ورودی را تسریع کند.
مدیریت دقیق هزینهها، با بررسی منظم و کاهش هزینههای غیرضروری، به کنترل جریانهای نقدی خروجی کمک میکند. علاوه بر این، حفظ یک ذخیره نقدی میتواند در برابر چالشهای مالی پیشبینینشده حائلی ایجاد کند و تضمین کند که کسبوکار در زمانهای سخت عملیاتی میماند.
برنامهریزی استراتژیک، از جمله پیشبینی جریانهای نقدی آتی و برقراری رابطه محکم با مؤسسات مالی، میتواند بیشتر شود. موقعیت نقدی شرکت را افزایش دهید.
نتیجه گیری
جریان نقدی بیانیه ابزاری ضروری برای کسب و کارهای کوچک است که بینش عمیقی را در مورد پویایی مالی فعالیتهای عملیاتی، سرمایهگذاری و تامین مالی ارائه میدهد.
بهطور دقیق. با تجزیه و تحلیل جریان نقدینگی، کسبوکارها میتوانند نقاط قوت را شناسایی کرده و نقاطی را که نیاز به بهبود دارند مشخص کنند، راه را برای تصمیمگیری استراتژیک و رشد پایدار هموار کنند.
درک تفاوتهای ظریف تحلیل جریان نقدی، از جمله مزایا و چالشها، کارآفرینان را قادر میسازد تا با اطمینان و دقت در چشم انداز مالی خود حرکت کنند.
همانطور که کسب و کارهای کوچک برای کارایی و سود تلاش می کنند ، تسلط بر مدیریت جریان نقدی سنگ بنای استراتژی مالی آنها می شود و موفقیت بلندمدت را در دنیای رقابتی کسب و کار تضمین می کند.
تصویر: $