SIMPLE IRA چیست؟ تمام آنچه نیاز است بدانید

بیشتر مردم با برنامه های پس انداز بازنشستگی، مانند ۴۰۱(k) یا Roth IRA آشنا هستند. اما گزینه های دیگری نیز در دسترس هستند که راهی برای پس انداز سال های طلایی شما فراهم می کنند، به خصوص اگر خوداشتغال هستید یا صاحب یک کسب و کار کوچک هستید. IRA ساده تنها یکی از این طرح هاست. این یک حساب بازنشستگی با مدیریت آسان است که به شما امکان می دهد مشارکت های معوق مالیاتی داشته باشید. اگرچه، قوانین و محدودیت‌های مشارکتی دارد که باید از آنها آگاه باشید.

بنابراین، IRA ساده چیست و آیا انتخاب مناسبی برای شماست؟ به خواندن ادامه دهید تا در مورد این طرح بازنشستگی و نحوه انطباق آن با سایر گزینه ها بیشتر بدانید.

IRA ساده چیست؟

راه اندازی و نگهداری IRA های SIMPLE نسبتاً ساده است. با این حال، SIMPLE به آسانی استفاده از آن اشاره نمی کند. در عوض، مخفف Savings Incentive Match Plan برای Eکارمندان است. کسب‌وکارهای کوچک این طرح بازنشستگی را به عنوان یک مزیت برای کارمندان خود ارائه می‌کنند و به کارفرمایان و کارمندان اجازه می‌دهند تا کمک‌های معوق مالیاتی را به حساب کارمند خود بپردازند.

برای واجد شرایط بودن برای SIMPLE IRA، یک کسب و کار نباید بیش از ۱۰۰ کارمند داشته باشد و نمی تواند برنامه بازنشستگی دیگری را در اختیار داشته باشد.

برای واجد شرایط بودن به عنوان یک کارمند، باید حداقل ۵۰۰۰ دلار از کارفرما در طول هر دو سال قبل از سال جاری میلادی درآمد داشته باشید و انتظار داشته باشید که در سال جاری حداقل ۵۰۰۰ دلار درآمد داشته باشید.

یک کارفرما می‌تواند با کاهش حداقل مبلغ سالانه تعیین شده توسط IRS، شرایط شرکت را آسان‌تر کند. با این حال، کارفرمایان نمی توانند مبلغ را بیش از ۵۰۰۰ دلار افزایش دهند یا با اضافه کردن الزامات اضافی، دسترسی را محدودتر کنند.

یک IRA SIMPLE چگونه کار می کند؟

مثلاً ” ira simple>

افراد خوداشتغال می توانند به عنوان کارمند بازنشستگی کمک کنند به عنوان کارمند و IRA به آنها کمک بیشتری می کند. اگر یک مترجم آزاد یا مالک انحصاری هستید، یک IRA ساده می‌تواند مفید باشد، اگرچه برنامه‌های بازنشستگی دیگر ممکن است بهتر عمل کنند. ۰% جریمه و همچنین مالیات. علاوه بر این، قوانین SIMPLE IRA بیان می کند که در صورت برداشت پول در دو سال اول شرکت، جریمه به ۲۵٪ به اضافه مالیات افزایش می یابد که می تواند ضربه قابل توجهی به پس انداز بازنشستگی شما وارد کند.

محدودیت مشارکت IRA SIMPLE برای سال ۲۰۲۳ چقدر است؟

در سال ۲۰۲۳، محدودیت مشارکت کارکنان SIMPLE IRA 0.5 دلار است. اگر سن شما بیش از ۵۰ سال است، این طرح به شما امکان می دهد ۳۵۰۰ دلار اضافی به عنوان کمک های «تقویل کننده» یا در مجموع ۱۹۰۰۰ دلار بپردازید.

برخلاف سایر برنامه های بازنشستگی، یک IRA ساده از کارفرما می خواهد که بر اساس قوانین تعیین شده توسط IRS در حساب هر یک از کارکنان واجد شرایط مشارکت کند.

کارفرمایان می‌توانند بین دو گزینه مشارکت انتخاب کنند:

• تعویق‌های انتخابی کارمند بدون محدودیت سالانه تا ۳٪ مطابقت داشته باشد. کارمند باید برای دریافت سهم کارفرما مشارکت کند. کارفرما می‌تواند درصد تطابق را تا دو سال در هر دوره پنج ساله کاهش دهد.
• دریافت ۲٪ سهم غیرانتخابی برای هر کارمند. این کمک ها باید انجام شود حتی اگر کارمند پولی را به حساب واریز نکند. سهم کارفرما باید معادل ۲٪ از غرامت کارمند تا سقف حقوق سالانه ۳۳۰,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۳ باشد.

یک کارفرما باید به شما بگوید که در دوره انتخابات سالانه از ۲ نوامبر تا ۳۱ دسامبر، از کدام روش مشارکت برای سال آینده استفاده خواهد کرد. این بازه زمانی نیز می تواند سطح کارمندان را تنظیم کند.

آیا IRA SIMPLE همان IRA سنتی است؟

IRAهای SIMPLE و سنتی چندین شباهت دارند، اما حساب های متفاوتی با قوانین متفاوت هستند.

هر دو حساب بازنشستگی معوق مالیاتی هستند، به این معنی که هر کمکی که در طول سال انجام می دهید به کاهش درآمد مشمول مالیات شما کمک می کند. همچنین باید حداقل توزیع‌های مورد نیاز (RMD) را که از سن ۷۳ سالگی شروع می‌شود، با IRAهای ساده و سنتی دریافت کنید.

مانند یک IRA سنتی، پولی که در یک IRA ساده قرار می‌گیرد می‌تواند در سهام فردی، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک و سایر سرمایه‌گذاری‌ها سرمایه‌گذاری شود. با این حال، بسته به وجوه موجود در حساب کارگزاری، گزینه های سرمایه گذاری ممکن است محدود باشد. هر کارمند بر اساس گزینه‌های موجود تصمیم می‌گیرد کجا پول خود را سرمایه‌گذاری کند.

SIMPLE IRA از برخی جهات ضروری با IRAهای سنتی متفاوت است. یک IRA سنتی محدودیت های مشارکت بسیار پایین تری دارد (فقط ۶۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۳ یا ۷۵۰۰ دلار اگر سن شما بالای ۵۰ سال باشد). بعلاوه، فقط فرد می تواند به یک IRA سنتی کمک کند. هیچ تطابق کارفرما وجود ندارد. نسبتاً، می‌توانید سهم قابل توجهی بیشتری در SIMPLE IRA در سال ۲۰۲۳ داشته باشید. 

علاوه بر این، مالک کسب‌وکار کوچک باید IRA SIMPLE را برای همه کارکنان خود ایجاد و حفظ کند. با این حال، هم کارفرما و هم کارمند می‌توانند مشارکت داشته باشند.

حقوق‌ها

آن‌ها به مدارک کمتری برای تنظیم نیاز دارند. هنگام تصمیم‌گیری بین IRA SIMPLE در مقابل ۴۰۱(k)، صاحبان کسب‌وکار ممکن است بخواهند زمان مدیریت هر نوع حساب را در نظر بگیرند. به طور کلی شروع آن آسان تر است و به کاغذبازی کمتر و تعمیر و نگهداری مداوم نیاز دارد. برخلاف سایر طرح‌ها، کارفرمایان معمولاً هنگام استفاده از IRA ساده مجبور نیستند اسناد سالانه را با IRS ارسال کنند.

هزینه‌های تعمیر و نگهداری کمتری دارند. IRAهای ساده معمولاً هزینه‌های راه‌اندازی و تعمیرات کمتری دارند. برخی از شرکت‌های کارگزاری برای افتتاح حساب کارمزدی دریافت نمی‌کنند و ممکن است بر اساس موجودی حساب از کارمزدهای جاری چشم‌پوشی کنند. کارفرمایان همچنین می‌توانند کسر مالیاتی برای مشارکت‌های خود در حساب‌های کارمندان دریافت کنند.

کمک‌ها بلافاصله واریز می‌شوند. مهم نیست که کارمند چه مدت در شرکت بوده است، پس از ایجاد حساب، مالک ۱۰۰٪ مبلغ در SIMPLE IRA است. این شامل موارد منطبق با کارفرما می‌شود.

کارمندان می‌توانند در سایر حساب‌های بازنشستگی مشارکت کنند. کارمندان واجد شرایط مشارکت در سایر برنامه‌های بازنشستگی مانند a Roth IRA یا IRA سنتی هستند، حتی اگر از طریق کارفرما IRA ساده داشته باشند.

معایب

آنها محدودیت های مشارکت کمتری نسبت به سایر طرح ها دارند. یک IRA ساده به شما امکان می دهد تا سالانه ۱۵۵۰۰ دلار (یا ۱۹۰۰۰ دلار برای افراد بالای ۵۰ سال) پس انداز کنید. با این حال، محدودیت های سهم آن هنوز کمتر از سایر برنامه های بازنشستگی است.

به عنوان مثال، محدودیت استاندارد ۴۰۱(k) در سال ۲۰۲۳، ۲۲۵۰۰ دلار است، به علاوه ۷۵۰۰ دلار اضافی برای افراد بالای ۵۰ سال. سایر برنامه های بازنشستگی خوداشتغالی یا کسب و کارهای کوچک، مانند بازنشستگی کارمند ساده شده (SEP) IRA یا یک Solo 401 (کرونا IRA) < 401 (KP تا 6 RA, 6،00 دلار) به شما امکان می دهد پس انداز کنید. جریمه های سنگینی برای خروج زودهنگام دارند. 10% جریمه برداشت زودهنگام به اضافه مالیات در اکثر حساب‌های بازنشستگی برای هر پولی که قبل از 59 سال و نیم برداشت می‌کنید استاندارد است. با این حال، یک حساب IRA SIMPLE اگر ظرف دو سال پس از باز کردن حساب، برداشت زودهنگام انجام دهید، 25 درصد جریمه دریافت می‌کند.

وام‌ها در دسترس نیستند. SIMPLE IRA به وام‌های مشارکت‌کننده اجازه نمی‌دهد، مانند برخی از طرح‌های استاندارد ۴۰۱(k).

آنها نمی‌توانند پس از Roth به معنی گزینه‌های A-RA باشند. دلار این می تواند یک اشکال مهم باشد زیرا Roth IRA دارای مزایای زیادی است، از جمله رشد معاف از مالیات و برداشت در دوران بازنشستگی زمانی که شرایط خاصی را برآورده می کنید.

خط پایین

یک IRA ساده ممکن است گزینه ارزشمندی برای صاحبان مشاغل کوچک باشد که به دنبال راهی آسان و کم‌هزینه برای ارائه “>

حتماً در مورد مزایا و معایب هر طرح به طور کامل تحقیق کنید و با یک متخصص بازنشستگی صحبت کنید تا به شما کمک کند بهترین تصمیم را برای خود و کسب و کارتان بگیرید.

عکس توسط JLco Julia Amaral/Shutterstock