قبل از خواندن این مطلب مالیات کسب و کار خود را انجام ندهید

بنابراین، شما یک کسب و کار کوچک راه اندازی کرده اید. این یک خبر عالی است! با این حال، با فرا رسیدن فصل مالیات، زمان آن فرا رسیده است که بفهمیم مالیات چگونه بر تلاش جدید شما تأثیر می‌گذارد.

اگر اینطور به نظر می‌رسد، می‌خواهید این قسمت SBT را در ۱۵:۱۵ با باربارا ولتمن تماشا کنید. ، وکیل و بنیانگذار ایده های بزرگ برای مشاغل کوچک، Inc. و نویسنده J.K. مالیات مشاغل کوچک لیزری. در این مصاحبه عمیق، او به ما توصیه‌های تجاری می‌دهد تا مالیات‌های کسب‌وکارمان را کمتر دلهره‌آور کنیم.

این متن ویرایش‌شده بحث آن‌ها را در آخرین قسمت Small Biz در: ۱۵ بررسی کنید.

فرایند تشکیل پرونده مالیاتی چه تفاوتی دارد؟

شان هسینگر: صاحبان کسب‌وکارهای کوچک تازه‌کار باید در مورد مالیات‌هایی که با پرداخت مالیات متفاوت است در هنگام اداره یک کسب‌وکار کوچک بدانند؟

باربارا ولتمن: خب، مالیات تنها بخشی از انجام تجارت است، و انواع مختلفی از مالیات وجود دارد که باید با آنها مقابله کنید. مالیات بر درآمد دارید شما مالیات اشتغال دارید. اگر خوداشتغالی هستید، مالیات خوداشتغالی را پرداخت خواهید کرد. مالیات غیر مستقیم وجود دارد. مجازات های مختلفی دارد. بنابراین، شما باید در مورد همه این جنبه های مختلف بدانید.

صاحبان کسب و کارهای کوچک باید بدانند که در سطح فدرال، سطوح ایالتی و محلی در مورد پرونده های مالیاتی خود چه می گذرد. در اصل، مطمئناً قطعات متحرک زیادی وجود دارد که باید درباره آنها بدانید. من فکر می‌کنم نکته مهمی که باید بدانید این است که بیشتر مشاغل کوچک از CPA یا سایر متخصصان مالیاتی استفاده می‌کنند، شاید فقط برای تهیه اظهارنامه یا پرداخت حقوق و دستمزد. اما نکته مهم برای صاحبان مشاغل کوچک این است که بدانند آنها باید بفهمند که مالیات چیست زیرا بر تصمیمات تجاری تأثیر می گذارد.

نحوه ثبت مالیات برای اولین بار به عنوان یک صاحب کسب و کار

شان هسینگر: چگونه یک صاحب کسب و کار برای اولین بار مالیات ثبت می کند؟ شما در مورد گرفتن CPA صحبت کردید. منظورم این است که شاید این اولین قدم باشد. اما چگونه این روند را طی می کنید؟ چه تفاوتی با، مثلاً، ثبت مالیات بر درآمد شخصی شما دارد؟

باربارا ولتمن: اولین قدم خوب بودن است کتاب ها و سوابق به عنوان یک صاحب کسب و کار کوچک، باید این کار را برای امور مالی شخصی خود انجام دهید. برای تجارت، قوانین مالیاتی باید دفاتر و سوابق خوبی داشته باشید. و داشتن آن دفاتر و سوابق خوب شما را قادر می سازد مالیات خود را انجام دهید. اضافه کنید که ممکن است بتوانید خودتان با استفاده از نرم افزار این کار را انجام دهید.

مطمئناً انجام بازگرداندن کاغذ را دیگر توصیه نمی کنم. . فرصت های زیادی برای اشتباهات ریاضی و فرصت های از دست رفته وجود دارد. حداقل با نرم افزار، از شما می خواهد که کاری را که باید انجام دهید، انجام دهید. یا می توانید به یک متخصص مالیات مراجعه کنید – انواع مختلفی از متخصصان مالیاتی وجود دارد – CPA تنها گزینه نیست.

اگر یک متخصص مالیاتی را نمی شناسید، یک ارجاع دریافت کنید. از دیگر صاحبان مشاغل محلی بپرسید که از چه کسانی استفاده می کنند و یک معرفی خوب برای یک متخصص دریافت کنید.

برخی از کارشناسان نمایندگان ثبت نام شده ای هستند که به نوعی دارای مجوز از IRS هستند. آنها آن گواهی را دریافت می کنند. آنها شرایط تحصیل مداوم دارند. بنابراین، آنها باید در کاری که انجام می دهند آگاه باشند.

CPA وجود دارد، اما حسابداران معمولی نیز وجود دارند که ممکن است به عنوان نمایندگان ثبت نام شده عمل کنند. مکان‌هایی از نوع H&R Block وجود دارد که می‌توانند از این قبیل موارد استفاده کنند. یک وب‌سایت IRS وجود دارد که می‌توانید یک متخصص مالیاتی را پیدا کنید و گواهینامه‌های او را ببینید، و می‌توانید براساس کد پستی جستجو کنید.

صاحبان کسب‌وکارهای کوچک از چه فرم‌های مالیاتی برای اظهارنامه مالیاتی خود استفاده می‌کنند؟

<شان هسینگر: صاحب یک کسب و کار کوچک از چه فرم یا اشکالی برای ارائه اظهارنامه مالیاتی خود استفاده می کند؟ بدیهی است که انواع مختلف مالیات برای انواع اظهارنامه های مالیاتی شکل می گیرد و بستگی به نحوه راه اندازی کسب و کار شما دارد. اما در وهله اول از چه فرم مالیاتی برای این کار استفاده می کنید؟< /span>

باربارا ولتمن: بستگی به نحوه راه اندازی کسب و کار شما دارد. بنابراین، به عنوان مثال، اگر شما یک مالک انحصاری هستید، و هیچ اقدام قانونی برای تشکیل چیز دیگری انجام نداده اید، یا یک شرکت با مسئولیت محدود یک نفره هستید (یک عضو تنها یک مالک یک LLC است). اگر LLC یک نفره هستید، مانند یک مالک انحصاری با شما رفتار می‌شود.

برای مالیات LLC، یک جدول C را همراه با اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی خود ارسال می‌کنید. بنابراین، از برنامه C برای گزارش تمام درآمدها و هزینه‌های کسب‌وکارتان استفاده می‌شود، و همراه با فرم ۱۰۴۰ – اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی شما.

اگر در آن دسته قرار می‌گیرید، هیچ پرونده جداگانه‌ای وجود ندارد – پیمانکار مستقل، همان چیز. یک LLC تک عضوی می تواند تصمیم بگیرد که مانند یک شرکت و مالیات با او رفتار شود، مثلاً مانند یک شرکت S – شما این گزینه را دارید. بنابراین، اگر شما یک شرکت با مسئولیت محدود با دو یا چند عضو هستید، شما یک شرکت تضامنی هستید و فرم ۱۰۶۵ را ارسال خواهید کرد.

اکنون، این بدان معنی است که نهاد، شراکت، LLC شما را ندارند، مالیات نپردازید کاری که انجام می دهد این است که درآمد و هزینه های خود را در فرم های مالیاتی گزارش می دهد. سپس مالک برنامه K-1 را برای شما صادر می کند، که سهم شما از همه اینها، سهم شما از درآمد یا زیان کسب و کار، سهم شما از موارد خاصی را که به طور جداگانه به شما منتقل می شود – مانند – اگر مشارکت خیریه شود را گزارش می کند. مشارکت هایی که به طور جداگانه به شما منتقل می شود، اما سهم شما از آن است. بنابراین، اگر ۵۰٪ مالک هستید، ۵۰٪ از آنچه که شراکت گزارش کرده است، دریافت خواهید کرد.

نوع بعدی کسب و کار، یک شرکت S خواهد بود – شما به تازگی شرکت نکرده اید. اما برای مقاصد مالیاتی، شما یک نهاد عبوری هستید و بیشتر شبیه یک مشارکت هستید تا یک شرکت، به این معنی که S Corporation فرم ۱۱۲۰S را تشکیل می دهد. سپس این به جدول K-1 بستگی دارد که بخشی از درآمد و هزینه‌های کسب‌وکار شما را به سهامدار بگوید که در بازده شخصی خود گزارش می‌دهید.

بنابراین، مجدداً، S Corporation، در بیشتر موقعیت‌ها، استثناهایی وجود دارد که به آنها اشاره نمی‌کنیم، اما اغلب اوقات شرکت S هرگز مالیات نمی‌پردازد. شما این کار را با بازگشت شخصی خود انجام می‌دهید، و هر مالک به طور جداگانه این کار را انجام می‌دهد.

بیایید فرض کنیم که یک شرکت S با دو مالک دارید. شما ۱۱۲۰S را بایگانی می‌کنید و هر مالک ۵۰ درصد از آنچه در آنجا است دریافت می‌کند. مالکان ممکن است در گروه های مالیاتی متفاوتی قرار داشته باشند، بنابراین مالکان ممکن است نرخ مالیات متفاوتی بر سود پرداخت کنند. و سپس، البته، آخرین نهاد یک شرکت C یا شرکت عادی است که نهاد مالیات‌دهنده خودش است. این فایل از فرم ۱۱۲۰; مالیات‌های خود، مالیات‌های تخمینی خود را می‌پردازد، و شما به‌عنوان سهامدار، اگر برای شرکت کار می‌کنید، یا حقوق می‌گیرید، یا شاید شرکت در حال پرداخت سود سهام به شما باشد. شما آنچه را که برای شما توزیع شده است گزارش می‌دهید.

شان هسینگر: من فکر می‌کنم بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک شروع کننده، به‌ویژه شرکت‌های انفرادی، ممکن است مسیر LLC را طی کنند. آیا می توانید کمی در مورد تفاوت بین مالیات یک LLC و مالیات یک فرد به ما بگویید؟

باربارا ولتمن: از منظر مالیاتی، بستگی به این دارد که آیا شما فقط یک مالیات دارید؟ عضو، یک مالک یا دو یا چند نفر. بنابراین، اگر یک مالک دارید، تقریباً مانند این هستید که هیچ اقدام قانونی انجام نداده اید. در حال حاضر، اقدام قانونی عالی است، زیرا محافظت از مسئولیت شخصی مورد نیاز را به شما می دهد. اما از منظر مالیاتی، واقعاً هیچ تفاوتی ندارد.

اما اگر دو یا چند مالک در LLC دارید، بیشتر شبیه یک شراکت هستید. از نظر مالیاتی به عنوان یک شراکت با شما برخورد می شود. LLC احتمالاً این روزها محبوب ترین نوع نهاد است زیرا این محافظت مسئولیت شخصی را به شما می دهد. اما از منظر مالیاتی، تفاوت چشمگیری با گزینه های دیگر ندارد.

شان هسینجر: شما کمی به آن اشاره کردید. این LLC، که احتمالاً به عنوان چیز دیگری در نظر گرفته می شود، می گویند یک شرکت S. آیا این تغییرات قابل توجهی در نحوه پرداخت مالیات شما ایجاد می کند؟

باربارا ولتمن: این در درجه اول عاملی برای انجام این کار است. اگر تصمیم بگیرید که به عنوان یک شرکت با شما رفتار شود، وضعیت S Corporation را انتخاب می کنید. این به شما امکان می‌دهد حقوق بگیرید و از آن کسر مالیاتی که باید پرداخت کنید، پوشش می‌دهد، نه تنها حقوقی که دریافت می‌کنید، بلکه سهم شما از سود کسب‌وکار را نیز پوشش می‌دهد.

برای بسیاری از مالکان، نیاز به پرداخت مالیات تخمینی جداگانه را از بین می برد، که فکر می کنم برای مالکانی که تازه شروع به کار کرده اند چالش برانگیز است. زیرا برای بسیاری، این یک مفهوم جدید است. من دوست دارم فکر کنم که بیشتر این افراد کارمندان W-2 آنها هستند. بنابراین، آنها همیشه تعهدات مالیاتی خود را کسر کرده اند. اما اکنون این بار بر دوش شماست تا آن را بالا ببرید.

شان هسینگر: آیا یک LLC فقط مالیات سه ماهه پرداخت می کند؟

باربارا ولتمن: به یاد داشته باشید LLC، شراکت، شرکت SE. آنها مالیات دهندگان نیستند آنها نهادهای عبوری هستند. همه چیز به صاحبان می رسد. بار پرداخت مالیات بر دوش مالکان است. و آنها باید مالیات تخمینی بپردازند که این امر چهار بار در سال اتفاق می افتد. این سه ماهه نامیده می شود، اما به طور مساوی به سه ماه تقسیم نمی شود.

یکی از چیزهای خوب در مورد یک نهاد عبوری این است که ممکن است بتوانید واجد شرایط این کسر به نام واجد شرایط باشید. کسر درآمد کسب و کار در اصل، ۲۰٪ از سود شما کسر شخصی در اظهارنامه مالیاتی شما است. این بر اساس درآمد کسب و کار شما است. این یک کسر تجاری نیست. این یک کسر شخصی است، اما هیچ هزینه ای برای شما ندارد. شما آن را به این دلیل دریافت می‌کنید که واجد شرایط هستید، و این یک حذف واقعاً خوب است.

برای اینکه بدانید کدام هزینه‌های تجاری غیرقابل کسر هستند، می توانید به موارد زیر بروید: ۱۶ هزینه غیر قابل کسر برای سال مالیاتی ۲۰۲۲٫

باربارا ولتمن: مورد دیگری که می‌خواهم در مورد آن صحبت کنم و فقط به آن اشاره کنم این است که تعداد اعتبارات مالیاتی در حال افزایش است و اعتبارات مالیاتی کاهشی دلار به دلار در مالیات شماست.

اگر به یک کسر مالیات فکر می کنید، ارزش این کسر فقط به اندازه دسته مالیاتی است که در آن قرار دارید. کسر هزار دلاری باعث صرفه جویی ۲۲۰ دلاری در مالیات می شود. اما یک اعتبار ۱۰۰۰ دلاری باعث صرفه جویی ۱۰۰۰ دلاری در مالیات می شود.

امیدواریم از مصاحبه ما با باربارا ولتمن لذت برده باشید. اگر می‌خواهید درباره فرصت‌های اعتبار مالیاتی و کسر مالیاتی که می‌توانید ادعا کنید بیشتر بدانید، این مقالات را بررسی کنید: ۲۵ کسر مالیات بر مشاغل کوچک برای سال مالیاتی ۲۰۲۲ و راهنمای شما برای اعتبارات مالیاتی کسب و کار (۲۰۲۲) سال مالیاتی).

همچنین، برای اطلاع از اینکه چگونه کسر مالیات بر درآمد فدرال برای سال‌های ۲۰۲۲ و ۲۰۲۳ تغییر کرده است، می توانید در این راهنما با گرایش های کسب و کار کوچک آشنا شوید.

برای اطلاع از آخرین، ما را در اخبار Google.