بندر امن De Minimis در سال 2024 چیست؟
بندر امن De Minimis در سال ۲۰۲۴ چیست؟
انتخاب بندر امن حداقل به مشاغل کوچک اجازه می دهد تا هزینه هایی را که در غیر این صورت نیاز به سرمایه گذاری دارند را کسر کنند. به مبالغ پرداختی برای چیزهایی مانند رایانه فکر کنید. تحت انتخابات بندر امن در سال ۲۰۲۴، ممکن است بتوانید کل مبلغ را در یک سال کسر کنید.
با یک صورت مالی قابل اجرا (AFS)، اظهارنامه مالیاتی می تواند مبالغ پرداخت شده برای دارایی مشهود را تا سقف کسر کند. ۵۰۰۰ دلار برای هر فاکتور یا کالا. بدون این پوشش صورتهای مالی قابل اجرا، مبلغ کمترین کسر بندر امن ۲۵۰۰ دلار است.
آستانه بندر امن قبل از سال ۲۰۱۶ فقط ۵۰۰ دلار بود.
ممکن است بین الزامات گزارش دهی دولت فدرال و ایالتی همپوشانی وجود داشته باشد.
مبلغ دلار مشخص شده نیز از کشوری به کشور دیگر متفاوت است. در اینجا اطلاعاتی در مورد جلوگیری از پرداخت عوارض در هنگام اقامت در اتاق حداقل وجود دارد. ارزش بندر امن.
قانون حداقلی IRS چیست؟
انتخابات بندر امن به شما امکان می دهد مبالغ را کسر کنید در بازده در همان سال مشمول مالیات هزینه. و مبالغ کامل پرداخت شده در اموال استهلاک پذیر مورد استفاده برای تجارت شما. دارایی ملموس کمتر از ۲۵۰۰ دلار گنجانده شده است.
مزایای انتخاب بندر امن de Minimis< /h2>
انتخابات حداقلی بندر امن مزایای بسیار خوبی دارد. از آن در صورتهای مالی قابل اجرا برای اموال مشهود استفاده کنید. این معمولاً یک صورتحساب است.
مبلغی را که بهعنوان هزینههای کسبوکار پرداخت میشود، بر اساس آستانه حداقل برای هر فاکتور یا به ازای هر مورد در چنین مبالغی در صورتی که چندین فاکتور در یک فاکتور وجود دارد، کسر کنید.
از این مزایا در هر سال مالیاتی لذت ببرید.
- بندر امن حداقلی کار اداری را برای کوچک انجام می دهد. مشاغل راحت تر صورت های مالی نیازی به دستکاری هزینه ها در طول چندین سال ندارند. یک خطمشی مکتوب حسابداری که شامل سیستمها و روشهای اندازهگیری میشود کمک میکند.
- انتخاب بندر امن حداقل امکان کسورات بزرگتر را در سال جاری فراهم میکند.
- روشهای حسابداری نیز ساده شدهاند. قوانین حسابداری و صورتهای مالی مورد نیاز در یک بازه زمانی طولانی پخش نمیشوند.
- نیازی ندارید که زمان زیادی را به رویههای حسابداری مکتوب که استهلاک را ردیابی و محاسبه میکنند اختصاص دهید. اما شما هنوز باید اظهارنامه مالیاتی اصلی فدرال را به موقع ارائه دهید. و اینها باید شامل اعداد بهای تمام شده دارایی قابل استهلاک باشد.
چه هزینه هایی تحت عنوان بندر امن کم کسر می شود؟< /h2>
این مهم است که بدانید چه چیزی به طور مناسب قابل کسر است و چه چیزی برای تعریف اقلام برای اهداف غیر مالیاتی مهم است. بهترین کار این است که یک حسابدار دولتی خبره مستقل مراقب این کسر هزینه های کوچک باشد.
با این حال، IRS خاطرنشان می کند که می توانید مواد و لوازم را کسر کنید. با این حال، شما باید قوانین دیگر را برای تعمیرات کسر فراتر از آستانه اعمال کنید. به عبارت دیگر، اگر هزینهها اعمال نمیشوند، میتوانید قوانین دیگری را برای کسورات اعمال کنید.
چه زمانی مالیاتدهندگان میتوانند یک بندر امن حداقلی را اعمال کنند؟ استفاده از یک بندر امن حداقل برای هر سال مشمول مالیات مهم است. در اینجا نحوه عملکرد انتخابات سالانه برای این وقفه برای مالیات دهندگان آمده است.
به خاطر داشته باشید که انتخابات به افرادی مانند مالکان و صاحبان املاک اجازه می دهد تا هزینه اقلام دارایی را کسر کنند. آنها نیازی به استفاده برای بهبود سرمایه یا تعمیر ندارند. میتوانید از بندر برای مبالغی که برای خرید یا حتی تولید اموال مشهود پرداخت میکنید استفاده کنید.
چند جنبه مهم از این مقررات داراییهای مشهود در زیر فهرست شدهاند. به خاطر داشته باشید که IRS آخرین مقررات اموال ملموس را بهینه سازی کرده است. برخی از طبقهبندیها که باید نگاهی به استفاده از یک ساختمان در نظر بگیرید.
روش های حسابداری کتبی
برای استفاده از کسوراتی که می توانند از هر واحد دارایی دریافت کنند، مالیات دهندگان باید حسابداری کتبی داشته باشند. مراحل آماده برای شروع یک حسابدار رسمی مستقل می تواند به تنظیم یک خط مشی حسابداری مکتوب کمک کند.
صورتهای مالی قابل اجرا
به موقع اظهارنامه مالیاتی اصلی فدرال باید شامل این موارد باشد. آنها باید تحت اصول پذیرفته شده حسابداری (GAAP) یا IFRS استانداردهای حسابداری. به یاد داشته باشید که همه چیز باید در صورتحساب مالی تأیید شده که مالیاتدهنده انتخاب میکند درج شود.
مبلغ پرداختی برای دارایی مشهود کمتر از ۵۰۰۰ دلار
همه کسرها باید معیارها و تعریف هزینه قابل سرمایهگذاری را داشته باشند. با این حال، مشاغل کوچک و مالیات دهندگان می توانند با صورت های مالی مناسب ۲۵۰۰ یا ۵۰۰۰ دلار مطالبه کنند.
برای مواردی مانند قطعات یدکی اضطراری آماده به کار و قطعات یدکی موقت، کسرهایی وجود دارد. اما اینها باید با حروف بزرگ استفاده شوند.
هر چیزی که عمر مفید اقتصادی داشته باشد، زیر آستانه می رود. میتوانید هزینههای غیرمستقیم قابل تخصیص را مانند امکانات و اجاره فضا زیر آستانه.
نحوه استفاده از de Minimis Safe Harbor Election
درک اینکه چگونه از بندر امن کمترین بیشترین بهره را ببرید، چیزی بیش از آن چیزی است که باید در هر سال مالیاتی، صورت مالی قابل اجرا را پر کنید. در اینجا چند مورد وجود دارد که باید در اظهارنامه مالیاتی شما انجام شود.
- در ابتدا، حساب های مالیات دهندگان باید به موقع ثبت شوند. بیانیه با عنوان بخش ۱٫۲۶۳ (a)-1 (f) de minimis انتخابات بندر امن باید کاغذی باشد. این هزینههای کوچک دلاری باید برای هر عضو در یک اظهارنامه مالیاتی تلفیقی انجام شود.
- صورت مالی قابل اجرا را اضافه کنید. سایر اطلاعات مهم مانند شماره شناسایی مالیات دهندگان را فراموش نکنید. به علاوه نام و آدرس شما برای سال مالیاتی.
شما به آدرس IRS مناسب برای پست در صورتحساب مالی انتخابات بندر امن حداقلی خود نیاز دارید. اگر در حال ارسال اظهارنامه دولتی فدرال یا ایالتی هستید، باید آدرس پستی ایالتی را روی پاکت چاپ کنید. اینجا پیوندی به برخی از آدرس های ایالتی.
چه چیزی به عنوان صورت های مالی قابل اجرا واجد شرایط است؟
بر اساس مقررات دارایی، یک صورت مالی باید در SEC ثبت شود. چندین تغییر صورت مالی تایید شده دیگر مورد نیاز است. گزارش CPA نوع دیگری از صورتهای مالی مورد نیاز است.
نوع دیگری از صورتهای مالی مورد نیاز، یکی برای وام و دیگری برای سایر اهداف غیر مالیاتی است.
بدون صورتهای مالی قابل اجرا ( AFS)؟ برای هر سال مالیاتی که درخواست می کنید نیازی به یک خط مشی یا رویه حسابداری مکتوب ندارید. با این حال، می توانید با استفاده از همان روش حسابداری که برای کسر سایر مبالغ استفاده می کنید، هزینه های خاصی را کسر کنید. همان هایی که برای کسر مبالغ بیش از ۲۵۰۰ دلار استفاده می کنید.
پیاده سازی De Minimis Safe Harbor در کسب و کار شما
برای کسب و کارهای کوچکی که به دنبال برای استفاده از شرایط بندر امن حداقل، درک فرآیند اجرا بسیار مهم است. در اینجا برخی از اقداماتی است که کسب و کارها می توانند برای اعمال موثر این استراتژی مالیاتی، بهبود مدیریت مالی و به حداکثر رساندن کسورات انجام دهند.
ایجاد رویه های حسابداری مکتوب
- دستورالعملهای شفاف کاردستی: رویههای حسابداری مکتوب جامعی را ایجاد کنید که آستانه حداقلی را که کسبوکار شما استفاده میکند مشخص میکند. این باید با مقررات IRS مطابقت داشته باشد و اطمینان حاصل کند که تمام خریدهای دارایی ملموس کمتر از ۲۵۰۰ دلار یا ۵۰۰۰ دلار (با AFS) بر اساس آن شناسایی و پردازش می شوند.
- به روز رسانی های منظم: اطمینان حاصل کنید که این رویه ها رعایت می شوند. بررسی و بهروزرسانی سالانه برای منعکس کردن هرگونه تغییر در قوانین مالیاتی یا اصلاحات در عملیات تجاری شما.
آموزش تیم شما
- جلسات آموزشی: جلسات آموزشی را برای تیم های حسابداری و مالی خود برگزار کنید تا آنها را با قوانین بندر امن حداقل و رویه های داخلی خود آشنا کنید.
- < قوی>همکاری: تشویق به همکاری بین بخش ها برای اطمینان از همسویی تصمیمات خرید با معیارهای حداقلی، بهینه سازی مزایای مالیاتی.
اسناد و نگهداری سوابق
- حفظ سوابق: سوابق دقیقی از تمام خریدهایی که تحت بندر امن حداقلی قرار دارند، از جمله فاکتورها و رسیدها، نگه دارید. این مستندات برای تهیه مالیات و در صورت ممیزی IRS ضروری خواهد بود.
- ردیابی هزینه ها: از نرم افزار یا سیستم های حسابداری برای ردیابی این هزینه ها به طور جداگانه استفاده کنید و شناسایی واجد شرایط را آسان تر کنید. کسورات در طول فصل مالیات.
مزایا و ملاحظات
اتخاذ بندر امن حداقل می تواند مزایای متعددی را برای کسب و کارهای کوچک، از جمله تهیه مالیات ساده و امکان کسر هزینه های فوری. با این حال، کسبوکارها باید موارد زیر را نیز در نظر بگیرند:
- تأثیر جریان نقدی: در حالی که کسرهای فوری میتواند درآمد مشمول مالیات را کاهش دهد، تأثیر آن بر جریان نقدی کسبوکارتان و اینکه آیا سرمایهگذاری و کاهش ارزش برخی اقلام ممکن است در درازمدت مفیدتر باشد.
- آمادگی حسابرسی: مطمئن شوید که اسناد و شیوه های ثبت سوابق شما به اندازه کافی قوی هستند که در برابر بررسی های IRS مقاومت کنند.
نتیجه گیری: استفاده از بندر امن De Minimis برای رشد کسب و کار
پیاده سازی بندر امن de minimis می تواند به طور قابل توجهی فرآیند حسابداری را برای مشاغل کوچک ساده کند و امکان برنامه ریزی استراتژیک مالی و تخصیص منابع را فراهم کند.
با پیروی از دستورالعملهای ذکر شده در بالا و مطلع ماندن از مقررات مالیاتی، کسبوکارها میتوانند از این ماده برای بهبود عملکرد مالی خود و حمایت از رشد بلندمدت استفاده کنند.
De Minimis Safe Harbor Election برای خلاصه مالیات دهندگان
جنبه | شرح/نیاز |
---|---|
هدف انتخابات | به مالیات دهندگان اجازه می دهد مانند مالکان برای کسر هزینه اقلام ملک بدون سرمایه گذاری برای بهبود یا تعمیر. |
درخواست | برای مبالغ پرداخت شده برای خرید یا تولید دارایی مشهود. |
مودیان مالیات باید رویه های حسابداری مکتوب را حفظ کنند. یک CPA مستقل میتواند به ایجاد این خطمشی کمک کند. | |
صورتهای مالی قابل اجرا | یک اظهارنامه مالیاتی اصلی فدرال که به موقع تنظیم شده است که بر اساس استانداردهای GAAP یا IFRS تهیه شده است. باید در صورتهای مالی تایید شده حسابرسی شده گنجانده شود. |
آستانه مبالغ پرداختی برای ملموس دارایی | کاسورها باید هزینه های قابل سرمایه گذاری باشند. مالیات دهندگان می توانند ادعا کنند: |
سؤالات متداول
چیست حداکثر مقدار بندر امن کمترین؟
می توان برخی از دارایی ها را تا ۲۵۰۰ دلار خرج کرد. با صورتهای مالی مناسب (AFS) مجموع به ۵۰۰۰ دلار میرسد.
آیا بندر امن برای هر کالا حداقل است؟
این کسرها و آستانه برای هر فاکتور اعمال میشود. همچنین اگر چندین مورد در یک فاکتور جداگانه وجود داشته باشد، برای هر کالا کار میکند.
شما ممکن است دوست داشته باشید:
تصویر: Envato عناصر