عمومی

مالیات LLC: هر آنچه که باید در سال 2024 بدانید

مالیات LLC: هر آنچه که باید در سال ۲۰۲۴ بدانید

فرایند مدیریت کسب و کار LLC مالیات می تواند گیج کننده و طاقت فرسا باشد، اما با درک درست از قوانین و مقررات، آنقدرها که به نظر می رسد پیچیده نیست. به همین دلیل است که ما این راهنمای جامع را ایجاد کردیم تا به شما کمک کنیم همه چیزهایی را که باید در مورد مالیات LLC در سال ۲۰۲۴ بدانید.

چه چیزی است. شرکت با مسئولیت محدود LLC؟

LLC نوعی از ساختار تجاری که مزایای مالیاتی یک مشارکت را با حمایت از مسئولیت یک شرکت ترکیب می کند. در یک LLC، مالکان به عنوان «عضو» نامیده می‌شوند و دارایی‌های شخصی آن‌ها معمولاً در برابر بدهی‌های شرکت یا دعاوی حقوقی محافظت می‌شود.

مدیریت ساختار یک LLC می تواند توسط اعضا مدیریت شود یا توسط مدیر، و سود و زیان می تواند به اعضا منتقل شود و به عنوان درآمد شخصی مشمول مالیات شود.

چگونه یک LLC توسط IRS مشمول مالیات می شود؟

یک LLC یا شرکت با مسئولیت محدود، یک ساختار تجاری ترکیبی است که ویژگی های شرکت ها و شراکت ها را ترکیب می کند. به این ترتیب، مالیات LLC منحصر به فرد است و درک آن ممکن است گیج کننده باشد.

سرویس درآمد داخلی (IRS) بسته به اینکه LLC یک عضو یا چند عضو LLC باشد، مالیات های متفاوتی بر LLC اعمال می کند.

LLCهای تک عضو

شرکتهای LLC تک عضوی به عنوان یک نهاد نادیده گرفته شده توسط IRS مشمول مالیات می شوند. این بدان معناست که درآمد و هزینه LLC در مالیات بر درآمد شخصی مالک، همراه با سایر منابع درآمدی گزارش می‌شود.

مالک، بدون توجه به میزان سود کسب‌وکار، بر اساس گروه درآمد مشمول مالیات خود، مالیات بر درآمد می‌پردازد. در آن سال ساخته شد.

شرکت های LLC چند عضوه

شرکت های LLC چند عضوه مانند مشارکت برای اهداف مالیاتی است و باید هر سال فرم ۱۰۶۵ را به IRS ارسال کند. سپس هر عضو سهم خود از سود و زیان را که باید در قرارداد عملیاتی LLC تنظیم شود، در اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی خود با استفاده از جدول E (فرم ۱۰۴۰) گزارش می‌کند.

در بیشتر موارد، این امر به آنها امکان می دهد از مزایای مالیات عبوری استفاده کنند که به همه درآمد خالص کسب و کار اجازه می دهد به جای اینکه مشمول مالیات مضاعف شوند، با نرخ های فردی مشمول مالیات شوند.

<چه کسی باید مالیات بدهی یک LLC را بپردازد؟

IRS از هر عضو یک LLC می خواهد که مالیات خود را بپردازد. سهم مربوطه از درآمد، صرف نظر از اینکه آیا آنها به طور فعال در کسب و کار مشارکت دارند یا نه.

این بدان معناست که اگر یک نفر مالک اکثریت سهام یک LLC باشد، مسئولیت بخش بزرگی از آن را بر عهده خواهد داشت. مالیات نسبت به کسی که فقط سهام کوچکی در شرکت دارد.

اگر LLC نتواند مالیات خود را پرداخت کند، همه اعضا می توانند شخصاً مسئول بدهی باشند.

مزایای مالیاتی LLC

LLCها تعدادی از مزایای مالیاتی ارائه می دهند که آنها را به انتخابی محبوب برای مشاغل کوچک تبدیل می کند. در زیر برخی از مزایای مالیاتی کلیدی ثبت نام به عنوان یک LLC آورده شده است:

  • مالیات عبوری: شرکت های LLC به عنوان «نهادهای انتقالی» مالیات می شوند، یعنی درآمد کسب و کار و هزینه ها در اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی هر عضو گزارش می شود. از آنجایی که صاحبان LLC مالیات بر درآمد فدرال شرکت ها را نمی پردازند، این امر نیاز به مالیات مضاعف را از بین می برد و اجازه می دهد تا بر سود به جای نرخ های شرکتی، مالیات بر سود افراد اعمال شود.
  • مالیات کمتر : ساختار عبور همچنین به اعضای LLC اجازه می دهد تا برخی از هزینه های تجاری را از درآمد ناخالص خود کسر کنند و بدهی مالیاتی کلی خود را کاهش دهند. برخی از ایالت‌ها همچنین برای انواع خاصی از LLCها مالیات کمتر یا بدون مالیات ارائه می‌کنند، مانند آن‌هایی که در چندین ایالت فعال هستند یا واجد شرایط شرکت S هستند.
  • ساختارهای مالکیت انعطاف‌پذیر: شرکت‌های LLC مالکیت انعطاف‌پذیری را ارائه می‌دهند. گزینه هایی که به اعضا این امکان را می دهد تا تصمیم بگیرند که چگونه می خواهند سود و زیان را بین خود تقسیم کنند بدون اینکه نگران قراردادهای مشارکت پیچیده بین همه مالکان باشند. این ساختار LLC را به یکی از ساده‌ترین راه‌ها برای اداره قانونی یک تجارت با مالکان متعدد تبدیل می‌کند.

چگونه می‌توان یک LLC بار مالیات بر درآمد خود را به حداقل می رساند؟

یک LLC می تواند بار مالیات بر درآمد خود را با استفاده از مالیات بر درآمد، کسر کسب و کار به حداقل برساند. هزینه های حاصل از درآمد ناخالص، حفظ سود و برنامه ریزی پیش رو.

اعضا ممکن است بخواهند با یک حسابدار یا برنامه ریز مالی باتجربه کار کنند تا اطمینان حاصل کنند که از معافیت های مالیاتی احتمالی که ممکن است در دسترس باشد به طور کامل استفاده می کنند.

برنامه ریزی صحیح و درک قوانین و مقررات مالیاتی مختلف می تواند به شرکت های LLC کمک کند تا سود خود را به حداکثر برسانند و در عین حال مالیات خود را پایین نگه دارند.

شرکت LLC چه چیزی را می تواند از مالیات کسر کند؟

به عنوان یک صاحب کسب و کار، مهم است که بدانید چه هزینه هایی را می توانید از مالیات خود کسر کنید تا صورت حساب مالیاتی خود را کاهش دهید.

شرکت های LLC در مورد مالیات از مزیت انعطاف پذیری برخوردار هستند و می توانند مالیات را به عنوان یک مالکیت انحصاری، شراکت، شرکت S یا نهاد تجاری شرکت C انتخاب کنند. در اینجا لیستی از کسر مالیات رایج که برای شرکت های LLC اعمال می شود آمده است:

  • هزینه های سفر مربوط به کسب و کار
  • هزینه های تبلیغات و بازاریابی
  • هزینه های حقوقی و حرفه ای
  • پرداخت اجاره یا اجاره اموال تجاری
  • حقوق و مزایای کارکنان
  • لوازم و تجهیزات اداری
  • هزینه های وسیله نقلیه برای استفاده تجاری
  • خدمات آب و برق و حق بیمه.

نکات مالیاتی برای صاحبان LLC

آیا شما مالک LLC هستید؟ آیا می دانید چگونه پس انداز مالیاتی خود را به حداکثر برسانید؟ در اینجا چند نکته وجود دارد که می‌تواند به شما کمک کند:

  • هزینه‌های خود را مرور کنید: برای بررسی تمام هزینه‌های کسب‌وکارتان – چه شخصی و چه مربوط به کسب‌وکار – وقت بگذارید. با انجام این کار، می توانید مطمئن شوید که از همه کسورات واجد شرایط استفاده می شود.
  • تنظیم برنامه بازنشستگی: تنظیم یک برنامه بازنشستگی برای LLC شما می تواند منجر به مالیات عالی شود. پس انداز. راه اندازی SEP IRA یا Solo 401(k) را در نظر بگیرید.
  • قوانین مختلف را بشناسید: هر ایالت قوانین متفاوتی در رابطه با مالیات و کسورات دارد. مطمئن شوید که قوانین ایالت خود را درک می کنید تا مشمول هیچ گونه مجازاتی برای عدم رعایت آنها نباشید.

سؤالات متداول

آیا اعضای LLC مالیات خوداشتغالی می پردازند؟

اگر اعضای LLC به جای اینکه به عنوان “عضو” طبقه بندی شوند، معمولاً مجبور به پرداخت مالیات خوداشتغالی نیستند. “کارمندان.”

این به این دلیل است که LLCها برای اهداف مالیاتی فدرال نهادهای انتقالی در نظر گرفته می شوند، به این معنی که درآمد و زیان به اعضا منتقل می شود و در سطح فردی مالیات می گیرند.

اعضای LLC می توانند به عنوان شرکت های C مشمول مالیات شوند، در این صورت ممکن است مشمول مالیات شرکتی شوند و بنابراین باید مالیات خوداشتغالی بپردازند.

آیا شرکت های LLC مالیات ایالتی می پردازند؟

شرکت های LLC مانند هر کسب و کار دیگری مشمول مالیات بر درآمد ایالتی هستند. بسته به ایالت، شرکت‌های LLC ممکن است مجبور باشند مالیات بر درآمد شرکتی، مالیات حق رای، مالیات فروش و استفاده، یا سایر مالیات‌های جداگانه LLC بپردازند.

شرکت‌های LLC معمولاً باید در سازمان‌های دولتی و محلی خود نیز ثبت نام کنند. با هزینه های اضافی همراه است.

آیا LLCها مالیات بر حقوق و دستمزد بدهکار هستند؟

بله، اگر LLCها مالیات حقوق و دستمزد بدهکار هستند آنها کارمند دارند این مالیات ها شامل کسر مالیات بر درآمد فدرال، مالیات های تامین اجتماعی و مدیکر (همچنین به عنوان مالیات FICA شناخته می شود)، و مالیات بر بیکاری فدرال (FUTA). باید آنها را به سازمان های مالیاتی مربوطه ارسال کند.

چگونه یک LLC بر مالیات های شخصی تأثیر می گذارد؟

LLCs به اعضای خود گزینه های مالیاتی انعطاف پذیری را ارائه می دهند که می تواند بر مالیات شخصی آنها تأثیر متفاوتی بگذارد. شرکت های LLC ممکن است به عنوان یک مالک انحصاری، مشارکت یا شرکت برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال مشمول مالیات شوند، که هر کدام قوانین متفاوتی در مورد نحوه و زمان پرداخت مالیات دارند.

LLC عموماً مالیات بر درآمد فدرال بر سود شرکت پرداخت نمی‌کنند، زیرا معمولاً مشمول «مالیات عبوری» هستند. این بدان معنی است که سود یک LLC به اعضای آن منتقل می شود و سپس درآمد را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می دهند.

شما نیز ممکن است دوست داشته باشید:

تصویر:


بیشتر در: ساختار حقوقی
نمایش بیشتر

نوشته های مشابه

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

دکمه بازگشت به بالا
امکان ها مجله اینترنتی سرگرمی متافیزیک ساخت وبلاگ صداقت موتور جستجو توسعه فردی